借款财务报销规定和流程(初稿).docVIP

第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司资金管理，提高公司资金利用率，减少资金占用，特制定本制度； 第二条 报销管理原则 预算原则：凡成本、费用支出项目均需事先由各部门编制预算经董事长批准后才可支出；没有董事长批准的预算，无预算未经董事长批准或董事长授权批准人批准不得支出。 按权限审批原则：各项成本、费用支出由审批人在核定权限内审批。超越权限的审批为无效审批。对审批人超越权限审批的项目，经办人不得受理，并及时上报。（公司各项成本、费用支出审批权限见第三节）。 即时清结原则：凡借用公款者，前帐不清、后款不借。对延期还款者，财务可直接在借款人当月工资中扣回，个人借款按日收取1％滞纳金。 手续完整原则：报销必须有经办人、部门主管与财务审核人及审批人的亲笔签名，并与预留签名一致，财务不得受理手续不全的报销…… 预算外支出申请人要提出理由，必须由董事长特批才可支出。 第三条 本规定适用公司全体员工。 第二部分 财务报销付款、借款类别和报销审批权限 第四条 财务报销付款、借款（含与此相关的借款）类别有： 采购生产用材料、生产用设备、配件付款及预付款借款 采购固定资产和低值易耗品付款及预付款借款 采购广宣品（图册等）和促销品付款及预付款借款 基建和维修费付款及预付款借款 业务招待费 差旅费 手机话费 公司车辆费，包括油费、维修保养和停车 员工车辆补助费用，包括折旧、油费、维修保养和停车 市内交通费 培训费付款及预付款借款 招聘费付款 会议费付款及预付款借款，包括年会、庆典、晚会等 员工工薪福利及奖励 水电费 固定电话费 税费 社会保障费 律师费 工伤事故开支付款及借款 管理咨询费付款及预付款借款 物流运输费 媒体广告费付款及预付款借款 经销商店面装修支持费 经销商广告支持费 经销商促销支持费 经销商返利 直营店面租金 直营店面装修费 客服费用，包括质量和延期赔付 第五条 报销审批权限 一、采购生产用材料、生产用设备、配件、运费、装卸费付款 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 财务部 总经理 董事长 生产用材料、生产用设备、配件、相关运费、装卸费，单笔交易额不超过2万元（含2万元） 制单 审核 审核 批准 生产用材料、生产用设备、配件相关运费、装卸费、单笔交易额超过2万元以上的 制单 审核 审核 审核 批准 二、采购生产用材料、生产用设备、配件预付款借款 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 总经理 董事长 借款金额单笔小于100万元 制单 审核 批准 —— 借款金额单笔大于100万元 制单 审核 复核 批准 三、生产、供应出差差旅费借款、工伤事故借款 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 总经理 董事长 生产、供应差旅费借款金额2000元以内 制单 审核 批准 —— 工伤事故借款5000元以内； 制单 审核 批准 —— 生产、供应差旅费借款金额2000元以上，工伤事故借款5000元以上； 制单 审核 复核 批准 四、物流部销售运费的报销付款审批 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 财务部 董事长 物流部销售运费的报销付款审批 制单 审核 审核 批准 五、非生产性的费用报销付款、借款审批 　 审批权限 审批项目 经办人 一级部 门经理 财务部 董事长 2-5、7-21、23-30项费用 制单 审核 审核 批准 第三部分 报销管理规定 第六条 费用报销管理的一般规定 一、对原始票据的要求： 所有票据必须是合法的正式发票或收据（加盖公章），白条不予报销；具体要求如下： 外购生产用材料、生产用设备、配件，一般情况开增值税发票，特殊情况也可开收据； 外购汽油、柴油开增值税发票； 购办公用品，低值易耗品定点采购必须开税务部门统一监制的发票，零星采购也可开收据； 购买广宣品、促销品一般情况开税务部门统一监制的发票，特殊情况也可开收据； 不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记帐联不能作报销单据。公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销； 从外部取得的票据，单位名称必须是全称，不得简化，否则不予报销。 报销票据须内容真实、填写完整，内容包括日期、品名规格、单位、数量、单价、数字明晰、盖章清楚，数量、单价的乘积要和金额相符，金额的大小写须一致，多联式票据须一次复写，上下联要一致。办公用品、日用品、材料等须附清单，清单上盖章必须与发票上一致 所有报销申请人首先将所有发票