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《出纳实务》教学大纲 学习领域：出纳实务 教学时间安排建议： 第 2 学年 第 1 学期 参考学时 48 1.学习领域定位 《出纳实务》是高职会计类专业的一门专业核心课程，其功能在于培养学生掌握出纳岗位业务处理的能力，为学生顶岗实习夯实基础，同时注重培养学生的社会能力和方法能力。 2.学习领域目标 通过对《出纳实务》领域的学习，使学生掌握以下专业能力、社会能力和方法能力。 2.1专业能力 （1）能熟练办理现金收支业务、现金存取业务、银行转账结算业务； （2）能按照规定保管现金、印鉴和各种结算票据； （3）能按照规定登记库存现金、银行存款日记账； （4）能按照规定核对现金和银行存款； （5）能进行简单的会计业务处理、填制和审核会计凭证等会计核算工作； （6）能正确处理在货币资金结算过程中以及会计核算过程中出现的差错； （7）能进行涉税业务的处理。 2.2社会能力 （1）能与单位内部、外部的相关人员友好相处并团结协作； （2）能充分预见货币资金收付过程可能出现的矛盾和风险，并能化解矛盾和风险； （3）能严格公正地执行财经纪律，不循私、不刁难； （4）认真严谨，工作责任心强。 2.3方法能力 （1）能通过了解我国人民币的发展历史及特点，总结人民币防伪方法的变迁，掌握准确辨别真伪货币的技巧，预防假币侵害； （2）能通过银行转账结算的学习与训练，总结出银行转账结算的流程、主体、手续，为掌握未来出现的新结算方式打下基础； （3）能通过各种媒体资源查找所需信息。 3.学习领域内容和要求 《出纳实务》采用以行动为导向、基于工作过程课程开发方法进行设计，整个学习领域由5个学习情境（项目）和1个实训项目组成，中间的4个学习情境又划分为若干个学习单元（工作任务）。 学习情境（项目） 学习单元 （工作任务） 课程内容与职业能力要求 活动设计 参考课时 一、出纳岗位定位 出纳相关知识 1.认识出纳的含义以及出纳工作的特点和组织形式 2.理解出纳与会计的关系、出纳工作的基本原则 3.了解出纳人员的职权以及出纳人员应具备的基本素质 4.了解出纳人员的回避制度 活动1：搜集出纳方面的相关知识 2 二、出纳基本功 书写数码字 1.正确书写数码字 活动1：书写数码字 2 点钞 1.学会纸币整点 2.学会硬币整点 活动1：纸币的点钞 活动2：纸币的捆扎 活动3：硬币的整点 活动5：钞票的鉴别 2 审核原始凭证 1.能够把握常见原始凭证的审核要点 活动1：审核借款借据 活动2：审核增值税专用发票 2 三、现金管理 了解现金及现金管理制度 1.了解现金管理的基本原则 2.了解现金管理的八不准 3.了解现金提取的程序 4.明确备用金的借支及保管 5.明确现金的日清月结制度 活动1：填制现金库存限额申请批准书 活动2：计算企业的库存现金限额 活动3：提取现金 活动4：填制备用金借款单 1 现金收支业务、现金存取业务办理 1.了解现金收入的主要来源 2.明确收付现金的程序、存取现金的程序 3.会填制现金收支业务、现金存取业务的原始凭证 4.会编制现金收支业务、现金存取业务的记账凭证 活动1：填制工资表 活动2：填制报销单 活动3：填制借款收据 活动4：填制领款收据 活动5：编制现金收支、现金存取记账凭证 活动6：审核现金收支、现金存取凭证及其所附的原始凭证 2 现金的清查 1.明确现金清查制度 2.了解现金清查的程序 3.会现金清查结果的处理 活动1：进行现金清查 活动2：填制现金清查盘点报告表 活动3：进行现金清查结果的账务处理 1 四、银行业务 银行结算账户的管理 1.熟悉掌握银行账户的管理规定； 2.掌握银行结算办法的相关规定 活动1：学习银行结算相关规定 活动2：开设银行账户 1 银行卡业务 1.了解银行卡业务的规定 2.会办理银行卡业务 活动1：办理银行卡业务 1 网银业务 1.了解网银业务的规定 2.会办理网银业务 活动1：网银登陆 活动2：账户信息查询 活动3：网银收款业务 活动4：网银付款业务 2 支票业务 1.了解支票的规定 2.会开支票 3.会办理支票业务 活动1：填开支票的注意事项 活动2：支票业务的办理 2 银行汇票业务 1.了解银行汇票的规定 2.会办理银行汇票 活动1：银行汇票结算业务的办理 2 银行本票业务 1.了解银行本票的规定 2.会办理银行本票业务 活动1：学习银行本票的相关规定 活动2：银行本票的办理流程 2 商业汇票 1.了解商业汇票 2.明白商业汇票承兑 3.了解商业汇票付款的规定 4. 会办理银行承兑汇票 5. 会计算并办理商业汇票贴现 活动1：学习商业汇票的相关规定 活动2：银行承兑汇票的办理流程 活动3：商业汇票的贴现 2 汇兑业务 1.会办理汇兑业务 2.了解汇兑业务处理程序 活动1：汇兑