授权审批管理制度..docVIP

山东鸿嘉集团有限公司 2005年7月11日 第 PAGE 1页 共 NUMPAGES 9 山东鸿嘉集团有限公司 审批授权管理制度 2018年5月 PAGE 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章 总 则 1 第二章 审批授权的基本原则 1 第三章 审批授权的范围及权限 2 第四章 审批和审核的程序 2 第五章 审批和审核的责任承担 2 第六章 监督检查 3 第七章 附则 3 PAGE 2 总 则 为了加强对集团及各分子公司各项资金支出审批管理，完善内部控制及提高工作效率，根据国家相关法规和集团公司有关制度文件，特制定本制度。 本制度适用于集团及各分子公司，集团及各分子公司总经理对本单位审批授权控制制度的健全和有效实施负责。 审批授权区分“一般授权”和“特殊授权”，一般授权期限六个月，特殊授权期限以特定的经济业务处理的具体条件及有关具体人员确定。增加审批授权分类及授权期限要求。 增加审批授权分类及授权期限要求。 审批授权内部控制的重点主要包括：经济业务事项的审批人员和审核人员，以及审批授权书（批准范围、批准权限、批准程序、承