2009财务报销制度.docVIP

浙江华立电力科技有限公司 财务报销制度 1 总则 1.1 根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《公司章程》和《华立集团统一财务报销制度》，结合浙江华立电力科技有限公司(以下简称公司)的实际情况及行业特点，特制定本制度。 1.2 本制度适用于公司各部门及浙江华立电网控制系统有限公司。其他子公司可以根据本财务报销制度，结合各公司实际可进行优化制定，原则上报销标准不得高于本财务报销制度。 2 报销原则 2.1 费用支出的报销应附有原始凭证（即发票、如果与非营业性质的行政事业单位经济往来可以为收据）及相应的附件。原始凭证应合法有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的发票（或收据）不作为报销认可的凭据。附件是指说明费用支出原因的清单、相关文件、协议、函件及公司的批复等。 2.2 报销凭证记载的各项内容均不得涂改，除增值税专用发票外，原始凭证文字有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 2.3 各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。 2.4各部门负责人负责本部门预算额度内的费用开支审批，对费用支出的真实性、合法性、合理性、必要性承担审批责任。并负责对部门内员工的费用进行必要的控制。财务部负责监管各部门的费用报销额度，对超预算额度的费用开支，且无公司总裁审批的增加额度文件，有责任不予报销。 2.5财务部负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人做出必要的解释。 2.6财务部对重大的、有疑问的或认为有必要请公司主管总裁审批的费用报销有责任上报进行审批，必要时可要求进行审计，各部门应予以配合。 2.7费用报销时必须按要求填制报销凭证，不得使用铅笔、圆珠笔进行填写。员工远途出差报销时填写《出差旅费报销单》和《出差补贴报销单》，其他费用报销填写《费用报销单》。报销凭证的粘贴应符合财务规定。报销时有多张原始凭证的，应区分报销费用的类别，按财务管理部门的要求粘贴在报销凭单上，不同类别的费用不能粘贴在同一张粘贴单上。粘贴凭证时，从报销凭单的左上角起依次错开，要做到平整、均匀、牢固、整洁，以便于凭证的归集、装订和保存。对于粘贴不合乎规定要求的，财务部有责任退回原部门补办。 2.8对报销发票等原始凭证遗失的，由经办人详细说明原因及经过，并提供证明人证明，经公司分管总裁同意后可替代报销原始凭证进行报销。 2.9 总裁发生的费用由董事长（或授权人）审批，副总裁报销由总裁审批，部门负责人的费用由分管总裁审批，其他人员费用报销由部门负责人审批。 2.10 公司运营中大宗费用支出，如市场公关宣传、产品推广、广告策划、客户资源公关、人力资源引进和出国培训等，在实施前均应由总裁班子对申请和预算进行评审，由总裁审批后方可实施和报销。 2.11为有利于费用控制，外地工程项目执行人员应及时寄回公司报销，所有费用支出最迟必须在费用发生后两个月内报销。 3 报销规定 3.1 办公费的报销规定 3.1.1 办公费是指为了办公需要耗用的纸、各类文具、电话机、台灯、接线板、文件夹、文件柜、单价低于2000元的打印机、单独购买的网卡、墨盒、办公桌椅等物品；因传真、复印和邮递等发生的费用；购买技术资料、专业书籍等发生的费用，列支技术资料费，并纳入公司资料档案管理。 3.1.2 办公用品及低耗品由请购部门提出申请，由生产采购设备部在各部门费用预算的限额内统一购买（调拨）和管理。购买办公用品的费用支出由生产采购设备部办理报销手续，由各部门确认后列支各使用部门。 3.1.3 对单位价值在50元以上的计算器、文件柜、台灯、接线板、电话机、打印机、桌椅等物品由生产采购设备部统一登记管理，员工在办理调动或离职手续时须全部归还以上物品，对丢失、非正常损坏等原因导致上述物品不能归还的按不低于原价50%的金额赔偿后方可办理调动或离职手续；对因正常损耗或使用年限等原因导致上述物品不能继续使用的凭实物办理修理或报废手续。 3.1.4各部门的餐费、邮递、办公电话费等发生的费用由相应管理部门每月月底向各部门结算，经各部门负责人（或指定人）签字认可后到财务部办理报帐手续； 3.2 差旅费的报销规定 3.2.1 差旅费是因业务、公务到外地出差发生的费用及补贴，包含住宿费、交通费、出差补贴等费用。 3.2.2对于较大系统项目的实施，预计在某一固定地点一人或多人累计实施时间较长的（原则上超过60天或连续施工超过60天