采购审计制度.docVIP

?采购审计制度 第1章??总则? 第1条??目的 为了加强公司对采购行为的管理，强化和完善内部审计职能，提高资金使用效益，根据有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。? 第2条?? 本规定所称采购行为，是指公司采购部门以购买、租赁、委托或雇佣等方式获取货物和服务的行为。? 第3条?? 采购应当遵循公开、公平、公正的原则，按照货比三家或公开招标、邀请竞标、集体评标、定标，内审人员参与评标定标，并进行监督的方式进行。? 第4条?? 采购人员要求品行端正，严格遵守国家法律法规，严格遵照企业制度办事，严格履行自己的职责。? ??采购审计细则? 第5条??采购监督的范围? 日常用品采购（一次性采购在1?000元以上） 办公用品。 2．?固定资产采购。 3．?经常性服务及特殊项目（如后期维护、公用事业、宣传等） 第6条??采购物品的部门必须事先制订购买计划和经费预算方案，经主管领导审批后报内审人员备案。? 第7条??采购方式2万元以上必须采用招标式采购、竞争性谈判采购，其他可采用货比三家或N家的询价采购方式进行。? 第8条??内审人员应当对采购人员进行监督检查，主要包括下列三项内容。? 1．有关采购规章制度的执行情况。? 2．采购的标准、方式和采购程序执行情况。? 3．领导交办的其他监督检查的内容。? 第9条??内审人员发现正在进行的采购严重违反规定或导致采购无效的，应当责令采购人员停止采购并及时上报领导。? 第10条??采购部门应当对采购合同的标准组织验收，根据验收结果形成书面材料签名报送内审人员。 第11条??内审人员有权对所采购的物品进行实物与账表的对比及检查。? 第12条??内审人员根据采购合同对验收材料进行审计，认为符合规定方可办理采购资金的付款手续。? 第13条??采购人员应当接受审计部门以及公司员工的监督，公司员工有权对采购人员的违法行为进行控告和举报，有关部门应及时调查处理。? 第14条??采购人员有下列情形之一的，采购无效，视情节轻重，建议给予相应的处分，给供应商造成损失的，个人承担赔偿责任。? 1．应当采用内审参与评定并进行监督的采购方式而未采用的。? 2．擅自提高采购标准的。? 3．与社会中介机构或者供应商违规串通的。? 4．其他违反采购规定的。 ?第3章??附则? 第15条??本制度由审计部负责解释，自发布之日起施行。