新巴塞尔资本协定作业风险方法.docVIP

PAGE PAGE 1 新巴塞爾資本協定作業風險評估方法 趙國卿 由於巴塞爾監理委員會(以下簡稱委員會)於新巴塞爾資本協定中建議除了信用與市場風險外，尚需加入一些可明確辨識之風險，因此首次將「作業風險」納入整體資本適足率的計算中。以下即針對「作業風險」之定義、改變及評估等議題進行探討。 作業風險定義：因內部不當或錯誤之內部程序作業、人員及系統或外部事件而引起之直接或間接損失，其中不包括策略和名譽風險。 1.α值之變化：有關協定中提到委員會估計作業風險約佔經濟資本之20%。在未具備足夠的損失資料下，委員會暫將基本指標法之α值定為最低法定資本之20%；惟若當使用之資料有限時則暫定α為總收入之30%。然而在QIS3 Technical Guidance中，α值則降為15%。 2.β值之變化：有關協定中提到β=﹝最低法定資本之20%*業務別相關權數之中間數﹞/ Σ銀行各業務別之金融指標。然而在QIS3 Technical Guidance中，β值則依八種業務別分別由委員會訂定一固定百分比。 評估方法： 基本指標法 (The Basic Indicator Approach)： KBIA=GI*α。其中KBIA =在基本指標法下之作業風險應提計資本 GI=最近三年平均年總所得 α=15% 標準法 (The Standardised Approach)： KTSA =Σ(GI1-8*β1-8)。其中KTSA =在標準法下之作業風險應提計資本 GI1-8 =每一業務別下之最近三年平均年總所得 β1-8 =由委員會訂定之一固定百分比 業務單位 業務別Business Lines (BL) β因子 投資銀行 企業金融Corporate Finance (β1) 18% 交易及銷售Trading and Sales (β2) 18% 一般銀行 消費金融Retail Banking (β3) 12% 商業銀行Commercial Banking (β4) 15% 支付和清算Payment and Settlement (β5) 18% 其他 代理服務Agency Services (β6) 15% 資產管理Asset Management (β7) 12% 零售經紀Retail Brokerage (β8) 12% 業務類別 (Business Lines, BL) 歸類表： 單位 業務別第一級 業務別第二級 活動群組 投資 銀行 企業金融Corporate Finance 企業金融業務、地方/政府財務、商業銀行業務、諮詢服務 合併和收購、股票承銷業務、證券化… 交易及銷售 Trading and Sales 銷售、市場拓展、自有部位、債券 固定利率債券、權益證券、外匯… 一般 銀行 消費金融Retail Banking 消費金融業務、私人銀行業務、信用卡業務 消費借貸、銀行服務… 私人借貸、銀行服務… 商人/商業/公司卡… 商業銀行 Commercial Banking 商業銀行業務 專案融資、不動產… 支付和清算 Payment and Settlement 外部客戶 收付款、資金移轉… 代理服務Agency Services 保管、企業代理、企業信託 存託、存託評證… 發行和支付代理 其他 資產管理Asset Management 全權委託基金管理、非全權委託基金管理 募集、分割… 零售經紀Retail Brokerage 零售經紀商 執行和完全服務 內部評估法 (The Internal Measurement Approach)： KIMA=ΣiΣj (γij * EIij * PEij * LGEij )。 i為業務別；j為風險損失事件型態 其中KIMA =在內部評估法下之作業風險應提計資本 EI為風險指標(Exposure Indicator) PE為損失事件機率(Probability of Loss Event) LGE為特定事件損失(Loss Given that Event, LGE) γ為轉換風險指標為法定資本之常數 架構：決定作業風險應提計法定資本應經下列程序： 將銀行業務劃分業務別，其分類標準同2.標準法所定義之業務別。 定義作業風險損失事件型態並運用於每一業務別中。 針對每一業務別╱損失事件型態之組合，主管機關規定其風險指標，該指標為每一業務別之作業曝露風險值(Operational risk exposure)。 依內部損失資料測量每一業務別╱損失事件型態組合之損失事件機率以及特定事件損失，然後將風險指標乘上損失事件機率，再乘上特定事件損失即等於預期損失(Expected Loss, EL)。即EL=EI * PE * LGE。 監理機構設定每一業務別╱損失事件型態組合之γ值，將此γ值乘上預期損失EL即為