公司财务部现金管理制度.docVIP

财务部现金管理制度 为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金，本制度和现金管理流程结合应用。 现金的日常管理 出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。 当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。 库存现金实行限额管理。即按3天的日常开支核定，初定为20000元。日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。 库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期检查并记录，做到账实相符。 出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。 银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单。 现金的收入管理 各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。 收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。 凡属于公司的所有现金收入，都要入账。 收到现金或支票应及时交存银行。 收到货款，约定时间报告给销售内勤和财务相关人员，及时记录往来明细账。 现金支出管理 支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式，银行转账分对公和对私两种方式，要求无论对私或者对公，必