红星应收应付会计访谈会议纪要.pdfVIP

红星美美凯龙 SAP 项 目目 会议纪纪要 会议议主题 应收会计和应应付会计 主持持人 张 挺 记录人人 刘刘招磊 8楼楼SAP项 会议议 日期 22013 年 3 月 28 日 会会议时间 15：00～117：30 地地点 目会会议室 红星星：董文艳、汪喜洋、陆思思文、邓敬平平、汪轶智、徐仁伟、郭峰、马乐、许许宁锋、 与会会人员 王余余生、全丹等等 凯捷捷：张挺、夏夏铁钢、刘招招磊、赵宣铜、付广禄 会议议议程 1. 应收会计核算对象及主数数据 2. 商户租金/ 费费用的收取和和结算 3. 采购业务和付款管理 4. 应付会计其其他业务和报表表 会议议内容 此此次会议主要要是了解红星星现有应会计计、应付会计计的核算对象象，了解主要要应收应付付业务及 主要要流程，了解解应收应付主主要业务的会会计处理，以及用户对系统实施的的一些期望。 一、 应收会计计 (一)) 应收核算算对象 红星应收会会计核算对象象主要有以下下几种类型：商户、合作作方、承包商商。 在这三种客客户类型中，商户是业务务发生最多的的，整个招商商过程（从洽洽谈、缴纳定金、 签订订租赁合同、商场与商户户结算、商户户撤场等）的的各种业务和和核算都是与商户进行行，因此 商户户是最主要的的核算对象。 承包商的核核算需要按照照不同的项 目目，分别进行行明细核算。。而对于员工工，红星是作为供 应商商进行主数据据管理和明细细核算。 (二)) 客户主数数据 财务记账核核算的客户编编码在全国是是统一和共享享的，JDE 系系统内编码一 续续邓虎提 一致，后 供相相应的编码规规则。 客户主数据据期望由集团团统一集中维维护，业务人人员提交客户户主数据维护护申请后，由相应 部门门进行审批，集团财务相相关部门进行行审核，最后后由IT 部门门在系统中维维护或建立。。 (三)) 代收款管管理 红星现在不不强制要求商商户全部进行行统一代收银银，但在营销销活动推广时时，会要求商户统 打印时间：2016-05-23 第 1 页/共 3 页 ©红星美凯龙龙家居集团股份有限公司 红星美美凯龙 SAP 项 目目 会议纪纪要 一参参加代收银。根据代收款款协议，定期期返款给商户户。 现在统一收收银主要两种种收取方式： A ．小部分商商场是第三方公司代收收商户销售款款，红星不进进行代收记账账处理； B ．大部分商商场红星代收收商户销售款款，商场根据据 POS 收银银系统数据、其其他票据和资金， 每天天进行汇总后后记账代收凭凭证。 (四)) 质保金管管理 质保金是在在商户签订租租赁合同时，需需要向商场缴缴纳的资金，作为后续商商户销售商品品的质量 保证证和维修、赔赔付保证。 质保金的退退还，只有商户户撤场后满 1 年才退还商商户；如果商商户撤场后 1 年内有赔付付或者维 修发发生的，维修修或赔付产生的费用通过质质保金进行抵抵减，质保金金扣减维修、除赔付后的的余额才 退还还给商户。 (五)) 商户租金金管理 每月收到商商户租金，无无论是属于当月还是预收以后月度，先先通过“预收收账款”科 目目核算， 核算算到商户明细细。商户租金按照权责发生生制原则，每每个自然月确确认收入。如如果租赁合同同约定商 户付付款周期不是是一个月