海关通关环节中介组织预防调查.docVIP

PAGE PAGE 1 海关通关环节中介组织预防调查 　　2008年以来，上海检察机关查处涉及中介组织职务犯罪案件86起87人，其中，海关通关环节中介组织职务犯罪案件均为贿赂犯罪。某些代理报关中介公司（简称“报关中介”）沦为“腐败中介”，假借海关名义恶意敛财，破坏了正常的报关市场秩序。目前，报关公司代理报关单据数已占上海关区报关单据总数的99%，在整个报关市场占绝对主导地位。本文分析海关通关环节报关公司的贿赂犯罪，提出有针对性的预防对策，对于规范报关中介行业发展、净化海关执法环境和推进海关领域职务犯罪预防工作具有重要意义。 　　一、基本情况 　　上海检察机关近年来在出入境管理环节查处中介组织职务犯罪案件15件15人。其中，海关通关环节13件13人，占全部案件数的86.7%（另有2件2人发生在出入境检验检疫环节）。案中涉及行贿的报关中介12家，报关中介人员13人。 　　（一）主要特点 　　1.从发案环节看，主要集中在行政审批环节。涉案人员利用负责受理出口报关单证申报、对报关单证和数据进行审核放行、对有关出口商品进行查验布控等职务便利，收受报关中介给予或转交的贿赂，帮助相关单位报关的货物违反规定通关。 　　2.从涉案罪名看，主要涉及受贿罪、行贿罪、单位行贿罪。其中，受贿案有6件6人，行贿案有4件4人，单位行贿案有3件3人。 　　3.从涉案金额看，受贿数额都较大。涉案金额主要为10万元到100万元不等，有1人的涉案金额更是达到了100万元以上。 　　4.从贿赂行为特点看，犯罪行为具有连续性、规律性和长期性。报关中介给予贿赂的次数、数额由报关单证数量和进口货物价值决定，通常按报关单证数量或时间段结算，形成了规律性的权钱交易关系。由于手段隐蔽不易发觉，涉案人员作案时间跨度都较长。例如，虹口区院查办的某海关副主任科员受贿案，曹某在2007年5月至2009年间利用职务之便，在报关单证审核、出口货物查验过程中，收受报关中介贿赂30余次。 　　（二）违法违规行为的表现形式 　　1.在审单环节，通过行贿要求审单人员不查验或少查验，以加快通关速度。由于货物被海关查验会影响货主经济利益，一些报关企业和报关从业人员为了使报关的货物不查验、少查验，提高通关速度，行贿海关工作人员，甚至形成每笔单证支付多少通关费用的“潜规则”。例如，在某海关曹某受贿案中，上海某物流公司、上海某货运代理公司等6家报关中介事先与曹某约定，根据单证操作难易程度给予一定比例的通关费用作为贿赂，帮助上述中介代理报关的货物违反海关出口规定快速、顺利过关。 　　2.在查验环节，通过行贿要求查验人员给予少查验、快速查验的便利，或者帮助放行有问题的货物。海关一线查验人员在执法中存在一定“可放可不放，可罚可不罚”的自由裁量权。报关中介通过通关前给予一定比例贿赂，以及长期利用节假日或其他机会向海关执法人员赠送小额红包联络感情等方式，要求查验人员给予通关便利。尤其是报关企业和报关从业人员以小额礼金和各种有价证券、支付凭证、商业预付卡等形式，向海关工作人员送“红包”已成为业内“潜规则”。仅2012年上半年，上海海关就对外公布了11家送“红包”企业名单。 　　3.假借海关名义恶意敛财。报关中介人员假借海关名义收取进出口企业各种费用的行为，成为行业的又一个“潜规则”。如报关中介人员假借海关名义，以货物被海关查出问题需向关员行贿为由，向企业索要“搞定费”、“好处费”；凭海关《查验通知单》向货主乱收费或者伪造《海关查验通知》索取“查验费”；以海关夜间、周末、节假日查验需要收取加班费为由，对这些时间段查验的货物收取“加班费”；向为赶船期而对货物通关时间要求比平时高的企业收取“加急费”，等等。 　　二、产生原因 　　1.报关中介市场尚不规范，缺乏有力监督。我国海关中介组织起步较晚，尚未形成规范、完善的机制和制度。由于中介市场形成初期在行业准入、行业规范、资格认证等方面要求并不严格，市场上存在着大量不适格的中介主体。他们通常规模小、知名度差，在市场运作、管理方法及从业人员素质方面都存在很多不足，甚至通过拉拢腐蚀海关工作人员等违规行为进行恶性竞争。另一方面，用来规范中介活动的配套法律法规尚不健全，对中介活动的违规违法行为缺乏有力监督，客观上导致了中介市场充斥着“潜规则”交易的无序状态。 　　2.海关行政执法信息公开尚不充分，存在权力寻租的空间。许多报关企业对于海关执法信息了解不充分，也无法及时掌握货物通关信息，对报关中介的信息传递依赖度较高。而实践中报关中介并未切实承担起专业中介的职责，有的报关员业务不熟练，对海关法规、政策熟悉度不高，希望通过“穿针引线”实施贿赂犯罪获取通关便利；也有一些不法中介利用掌握的信息，故意制造海关与报关单位、委托人之间的矛盾和纠纷，假借海关名义向委托人索要“查验费”、“搞定费”、