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PAGE PAGE 33 保险经纪有限公司财务管理制度 目 录 一、财务管理制度 二、差旅费报销规定 三、职工探亲路费报销办法 四、发票管理办法 五、现金管理办法 六、行政财务报销规定 财务管理制度 总则 第一条 为规范本公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高经济效益，维护股东权益，特根据《企业财务通则》和财政部制订的有关财务管理制度，结合公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本制度执行公司章程的规定，落实和完成董事会所通过的财务预算方案和决算方案，是处理公司财务事项的规范和准则，适用于分支机构所从事的各类经济活动。 第三条 公司由总经理组织领导公司财务会计工作，其权责是：宣传贯彻国家有关法律、法规及制度；组织、领导公司的会计核算和财务管理工作；协调和处理公司的财务关系；负责审签公司重要的财务会计制度办法；组织研究决定公司重大的财务活动；按规定签批重大的费用开支。 第四条 公司实行财务经理负责制，其职权是：宣传贯彻国家有关财经政策；协助公司总经理室组织指导和推动公司的会计核算和财务工作，检查财务工作中存在的问题并提出改进的意见和措施；参与公司重大财务活动和决策；受公司总经理室的委托，督促、检查各分支机构的财会工作。 第五条 公司实行统一领导、分级负责的财务管理体制。公司财务部负责组织、指导、督促、检查所属分支机构的会计核算和财务管理工作，编制公司本部并汇总所属分支机构的财务报表。公司所属分支机构的财务部门负责本单位的会计核算和财务管理工作，定期向公司报送财务报表和各种内部报表，接受公司财务部的指导、监督和检查。 第六条 公司财务管理的目标是以稳健经营为基本原则，建立健全比较完善的内部控制制度，保证各项资产的安全和完整；优化资产结构，实现资产流动性和效益性的最优组合；依法合理筹集资金，增强公司的资金实力，确保各项业务开支的需要，不断提高公司的偿付能力；制定合理的财务政策，调动各分支机构增收节支的积极性，不断提高经济效益；兼顾公司价值最大化和客户信任度，以实现最多利润为最终目标。 第七条 公司财务管理的基本任务是：依法合理筹集资金，确保各项资产的安全和完整，努力提高经济效益；及时向领导反映财务工作中出现的问题并提出相应的建议；按年编制财务收支计划，并分解下达各部门及分支机构。按季汇总、考核、分析各部门及各分支机构财务收支计划执行情况。 第八条 各级财务部门应履行财务管理职责，如实反映本单位的财务状况，依法计算缴纳国家税款，接受国家有关部门的检查和监督。 第九条 各级财务人员应认真遵守执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职责条例》以及公司各种财务规章制度，刻苦钻研业务知识，努力做好本职工作。 资金管理及运用 第十条 公司资金包括公司的资本金、营业保证金、公积金、公益金、未分配盈余及其他资金。 第十一条 公司按照国家有关规定缴存营业保证金。 第十二条 公司分配税后利润时，可按税后利润的10%计提法定盈余公积金，按税后利润的10%计提法定公益金。公司法定盈余公积金累计达到公司注册资本的50%，可不再提取。 公司从税后利润提取法定盈余公积金后，经股东会议决议，可以提取任意盈余公积金。 公司提取的公积金可用于弥补亏损、扩大公司业务规模或者转增资本金。经股东大会决议公积金转为资本金时，按股东出资比例增加出资额。法定公积金转为资本时，所留存的该公积金不得少于注册资本金的25%。 公司提取的法定公益金用于购建职工集体福利设施。 第十三条 公司资金运用本着安全性、流动性、效益性相结合的原则，按照国家有关规定，主要用于银行存款和国家规定的其他资金运用方式。 重大投资项目经总经理办公会议讨论并提交董事会通过后执行。 第三章 流动资产的管理 第十四条 公司流动资产包括现金和各种存款、应收及预付款项、低值易耗品等。应收及预付款项包括应收经纪费、应收利息、其他应收款等。应收及预付款项按照实际发生额计价。 第十五条 现金的管理 公司将严格按照现金管理的有关规定，核定现金库存量，严格控制现金的使用范围。 1、公司业务经营活动中发生的现金收支业务，应严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》及其实施细则和《银行结算办法》。现金管理应日清月结，定期盘点（至少每一星期盘点一次）现金，检查现金实有数与帐面结存数量是否相符。不得坐支现金和私设小金库。 2、现金出纳业务应严格职责分工，会计人员不得兼任出纳职务，坚持帐款分管的原则。空白收据、发票和其他收付凭证等应妥善保管。 3、现金收付凭证，除应有经办人签字外，还必须经公司有权签字人签字后方为有效。现金付款的原始凭证必须符合国家规定，所列付款内容和金额不得涂改，否则视同无效。超过结算起点的收付款项，应采取转帐方式结算。 第十六条 银行存款的管理 1、按照