酒店财务部岗位规章节制度管理规程(第二册共二册)资料.pdfVIP

计划财务部管理规程 (第二册，共二册) 一、会计部 （一）现金袋投放及交接程序 1、每天所有的收银员及其他负责现金交款的人员应将所收到 的现金放入现金袋中。 2 、如果备有保险箱，所有的现金袋应投放保险箱中，如果没 有保险箱，现金袋应交给餐厅早班或晚班的收银主管，他们备有 各自的保险箱。除了收银员、交款员负责交款，以及餐厅收银主 管接受现金袋外，另外还需有一位员工，最好是收银主任或是前 厅收银主管或是前厅收银员监督现金袋交接。 3、收银员或交款员应将各自的交款情况记录在现金袋投放登 记报表上，登记报表应包含下列栏目： 日期 营业点 时 收银员姓名及签章 见证人姓名及签章 收件人姓名及签章 4 、总出纳应在有其它见证人，最好是收入夜审或收银主管在 场监督下，清点列在现金袋投入登记报表上的现金袋数目。 5、总出纳应确保实收现金袋数目与列在现金袋投入登记报表 上的现金袋总数相吻合。 6、总出纳应在收银主管在场监督下，打开所有的现金袋。 （二）总帐制作程序 1、月中根据预算等有关资料编制“待摊费用”、“准备金”、 “应付费用”等记帐明细表及转帐凭证，交主管会计师审核无误 后编号，交有关人员登记入帐，并输入电脑。 2 、月末根据收入帐余额计算编制营业税、增值税明细表，交 主管会计审核无误后编号登记入帐，并输入电脑。 3、总帐人员根据审核无误的收、付、转帐等记帐凭证登记各 相关明细表同时输入电脑。 4 、随时检查核对各明细表，发现问题及时调整，随时催收欠 款，并随时总监提供所要求的数据。 5、每月二日前结转上月各明细帐，编制试算平衡表并与各明 细帐核对无误后方可结帐。 6、每月三日将审核无误的电脑帐过入总帐，并打印出报表的 草表交财务总监审核批准。 7、每月 日打印经财务总监审批后的财务报表并装订成册。 每月8 日及28 日向统计局分别编报酒店经营状况报表及客房出租 状况报表。 （三）员工薪金发放工作程序 1、根据人事部转来的当月员工全勤奖、病事假、扣款表及工 资变动表进行登记，并输入电脑。 2 、计算工资，核对输入是否正确，打印各种工资报表。 3、将工资汇总表交部门经理审查无误后申请支票，并将应发 工资存入计算机软盘，按照规定的时 ，将软盘及支票送交银行， 由银行输入员工存款帐户。 4 、整理工资条，按序归档并及时清点未发出的工资，办理有 关退款手序。 5、根据人事部转来的工资变动表，补发其注明人员的工资。 6 、将打印的两份工资表及补发工资人员名单送交人事部 分，自留 份。 7、计算个人所得税 （含奖金、加班费），输入电脑，打印报 表，填写税票，并在每月7 日前到税务局申报纳税。 8、做出工资及个人所得税的转帐凭证，交部门经理审查。 9、做好各种工资档案的保管及保密工作。 （ ）员工奖金、加班费发放工作程序 1、根据人事部转发的《加班工资发放审批表》抽查员工出勤 卡，以此核对 《加班工资发放审批表》的记录是否正确。 2 、根据各部门依据财务提供的经济指标完成情况计算出奖金 数额，核对 《奖金发放表》的数额是否正确。 3、根据审核后的 《加班工资发放审批表》、《奖金发放表》的 数额输入电脑。 4 、待输入电脑数额与两表汇总金额核对无误后，打印报表。 5、申请支票，将应发加班费及奖金存入计算机软盘，按照规 定的时 将软盘及支票送交银行，由银行输入人员工资金、加班 费存款帐户。 6、将奖金、加班费数额 并记入工资里，计算超过纳税限额 员工就纳的个人所得税。 7、所印两份报表， 份自留， 份报人事部。 8、将奖金、加班费分部门做到转帐凭证。 9、做好奖金、加班费的保密工作。 （五）应付帐处理程序 1、应付帐人员将已经有关人员审批后的PR 、PO 单及支票申 领单交主管会计师核对审批，如有确切支付金额，还需填制付