会计电算化（第2版）教学课件作者刘学敏第7章应收应付款系统.pptVIP

第7章 应收款和应付款管理子系统 [知识目标] 1.了解应收款、应付款系统与其他子系统之间的联系。 2.熟悉应收款、应付款系统各组成部分在手工方式下和在电算化方式下业务处理流程。 3.掌握应收款、应付款系统初始化设置、日常业务处理和月末处理等。 [技能目标] 1.能够对应收款、应付款系统进行综合运用。 2.熟练掌握用友财务软件应收款、应付款系统初始设置的相关内容和操作方法。 3.熟练掌握用友财务软件应收款、应付款系统日常业务处理、期末业务处理的相关内容和操作方法。 7.1 应收应付管理子系统概述 7.2 应收款管理子系统 7.3 应付款管理子系统 7.1 应收应付管理子系统概述 应收款应付款子系统一般分为应收款、应付款管理子系统，各子系统既可以独立应用，又可以与对应的购销存系统集成应用。应收款应付款子系统的管理功能主要是进行客户和供应商往来款的发生、清欠管理工作，及时掌握应收应付款项的最新情况。应收应付款的核算与管理，以发票、费用单、其他应收应付单等原始单据为依据，记录采购或销售业务以及其他业务形成的应收、应付款项；以收回或偿付账款的凭证为依据，记录反映各应收应付款项的收回、偿还和余额变动情况，从而对应收应付款进行控制和管理。 7.1.1 应收款管理子系统 1．手工方式下的应收款业务处理的基本流程 7.1.1 应收款管理子系统 2．电算化方式下的采购业务处理的基本流程 7.1.2 应付款管理子系统 1．手工方式下的应付款业务处理的基本流程 7.1.2 应付款管理子系统 2．电算化方式下的应付款业务处理的基本流程 7.1.3应收款、应付款管理子系统与其他系统之间的关系 7.2 应收款管理子系统 7.2.1 应收款管理子系统业务流程 应收款管理系统通过对往来款项的核算和管理可以深入到各产品、各地区、各部门和各业务员，因此，可以从各种角度对往来款项进行分析、决策，使购销存系统和财务系统有机地联系起来。 7.2.2 应收款管理初始设置 进入应收款管理子系统，首先要进行系统的初始化，也就是进行初始设置。初始化包括：系统参数的设置、初始设置、基础信息设置及期初余额的录入。 7.2.2 应收款管理初始设置 1、系统业务参数设置 在系统菜单下，单击“设置→选项”，弹出“账套参数设置”窗口，进行参数设置。 ☆单击“编辑”按钮，当前窗口处于编辑状态，并激活“确定”按钮。 ☆进行参数修改。 ☆修改完成单击“确定”按钮。参数设置完成。 7.2.2 应收款管理初始设置 2、初始设置 在系统菜单下，单击“设置→初始设置”，弹出“初始设置”窗口。 初始设置包括： ①科目设置 ②坏账准备设置 ③账龄区间设置 ④报警级别设置 ⑤单据类型设置 7.2.2 应收款管理初始设置 3、期初数据录入 （1）销售发票期初 ① 单击“设置→期初余额”命令，弹出“期初余额明细表”窗口，选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售专用发票”，方向“正向”，单击“确认”按钮进入“销售专用发票”窗口。 ②单击“增加”按钮，弹出“单据类别”窗口， 输入单据名称、单据类型，单击“确认”按钮，弹出期初单据， 录入期初相关资料， 单击“保存”按钮，进行保存。 ③再依次输入其他期初单据，输入完毕后退出。 7.2.2 应收款管理初始设置 3、期初数据录入 （2）应收票据期初 ①在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，弹出“单据类别”窗口， 输入单据名称“应收票据”、单据类型“商业承兑汇票”，单击“确认”按钮，进入“期初票据”窗口， ②录入期初相关资料，单击“保存”按钮，进行保存。 ③再依次输入其他期初单据，输入完毕后退出。 7.2.2 应收款管理初始设置 3、期初数据录入 （3）预收款期初 ①在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，弹出“单据类别”窗口， 输入单据名称“预收款”、单据类型“收款单”，单击“确认”按钮，进入“收款单”窗口， ②录入期初相关资料，单击“保存”按钮，进行保存。 ③再依次输入其他期初单据，输入完毕后退出。 7.2.3 应收款管理日常业务处理 1、销售业务的处理 （1）填制销售发票 ①单击“日常处理→应收单据处理→应收单据录入”，弹出“单据类别”窗口， 选择单据名称“销售发票”，单据类型“销售专用发票”，方向“正向”，单击“确认”按钮进入“销售专用发票”窗口。 ②在表体内输入有关信息。 ③输入完毕检查无误后，单击“保存”按钮。 7.2.3 应收款管理日常业务处理 1、销售业务的处理 （2）审核销售发票 ①单击“日常处理→应收单据处理→应收单据审核”，弹出”单据过滤条件“窗口， 单