会计电算化（用友erp-u8v10.1版）教学课件作者刘秀艳项目三总账管理系统.pptVIP

项目三 总账管理系统 【知识目标】 ? 掌握总账系统参数定义的方法 ? 掌握总账系统的初始化设置及修改的要求 ? 掌握日常业务处理的意义和方法 掌握期末业务处理的意义和方法 【能力目标】 ? 能进行总账系统的参数定义 ? 能根据企业的管理和核算要求进行总账系统的初始化设置 ? 能进行日常业务处理 ? 能进行期末业务处理 任务3.1 认知总账管理系统 3.1.1 总账管理系统的主要功能 总账管理系统是财务软件的核心系统，适合于各行各业进行财务核算和管理工作。总账管理系统既可以独立运行也可以同其他系统协同运转。其主要功能包括系统初始化设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等。 3.1.2 总账管理系统与其他系统的主要关系 总账管理系统是电算化会计信息系统中的一个重要模块，它与应收、应付、固定资产等子系统共同组成电算化会计信息系统。总账管理系统是电算化会计信息系统的关键和核心部分，各系统之间的关系主要表现在数据传递关系上。 3.1.3 总账管理系统的操作流程 任务3.1 认知总账管理系统 任务3.2 总账管理系统初始化设置 3.2.1任务布置 新锐有限公司2017年1月1日启用总账管理系统，以02韩刚 的身份登录企业应用平台，进行如下操作。 1.选项设置 2.会计科目期初余额 3.辅助账期初余额 3.2.2任务实施 1.定义总账系统业务控制参数 操作流程： 【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【设置】/【选项】 2. 录入初始余额 操作流程： 【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【设置】/【期初余额】 任务3.2 总账管理系统初始化设置 3.3.1任务布置 新锐有限公司2017年1月1日已经完成了总账管理系统初始化设置，请进行1月份的以下日常业务操作。 1.填制、修改、删除、指定凭证 2.出纳签字 3.审核凭证 4.记账 5.进行银行对账 任务3.3 总账管理系统日常业务处理 3.3.2任务实施 1. 凭证管理 （1）填制凭证 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【填制凭证】 ①增加凭证 ②修改凭证 请注意： 1.对已输入但未审核的错误凭证，通过凭证的编辑功能进行直接修改或删除，但凭证编号不能修改。 2.对已审核但未记账的错误凭证先取消审核，然后再通过凭证的编辑功能进行修改。 3.对已经记账的凭证有错误，不能直接修改，可采用红字冲销法或补充登记法进行修改。 任务3.3 总账管理系统日常业务处理 3.3.2任务实施 1. 凭证管理 （1）填制凭证 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【填制凭证】 ③作废及删除凭证 请注意： 1.作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示作废字样。 2.作废凭证不能修改，不能审核。 3.只能对未记账的凭证做凭证整理。 4.对已记账凭证作整理，应先取消记账，再作凭证整理。 任务3.3 总账管理系统日常业务处理 3.3.2任务实施 1. 凭证管理 （2）审核凭证 ①出纳签字 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【出纳签字】 ②审核凭证 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【审核凭证】 请注意：审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，审核中发现错误或有异议的凭证，应标错后交给填制人员修改后再审核签章。 任务3.3 总账管理系统日常业务处理 3.3.2任务实施 1. 凭证管理 （2）审核凭证 请注意： 1.涉及指定科目的凭证，需出纳签字。 2.凭证一经签字，就不能被修改、删除。只有取消签字后，其才可以被修改或删除，取消签字只能由出纳人员、审核人员自己进行。 3.在确定凭证无误时，可以使用成批出纳签字、成批审核凭证功能，以便加快签字速度，但请慎用。 4.审核人和制单人不能同为一人。 5.凭证必须经过审核才能记账。 任务3.3 总账管理系统日常业务处理 3.3.2任务实施 1. 凭证管理 （ 3）记账 操作流程：【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【记账】 请注意： 1.第一次记账时，系统弹出期初试算平衡表，若期初余额试算不平衡，不能记账。 2.上月未记账，本月不能记账。 3.未审核凭证不能记账。 4.在期末“对账”对话框中，按下“Ctrl+H”组合键，可激活“恢复记账前状态”功能。 然后执行【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【恢复记账前状态】命令，即可恢复到记账前状态。 任务3.3 总账管理系统日常业务处理 3.3.2任务实施 1. 凭证管理 （4）凭证查询 操作流程： 【业务工作】/【财务会计】/【总账】/【凭证】/【凭证查询】 2. 出纳管理 （1）日记账与资金日报表 它包括查询、打印输出现金日