会计电算化实训教程教学课件作者余爱云2实践篇一项目三.pptVIP

项目三 报表处理系统 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 四、任务实施 任务一 报表系统初始设置 任务二 报表系统的日常业务处理 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 本项目介绍了报表系统的基本概念、处理流程和主要功能，并对报表系统的 使用方法、初始化工作，报表系统的日常处理工作，以及编制现金流量表的基 本原理和基本方法作了详细的介绍。通过本项目的学习，掌握计算机报表系统编制会计报表的基本工作原理和使用流程；掌握报表系统的基本使用方法；了解计算机报表系统编制现金流量表的方法。 二、知识目标 （1）报表系统流程 （2）报表系统的功能模块 （3）报表系统的初始设置 （4）报表系统的日常处理 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 三、项目描述 本账套要求以下报表操作： A.报表模板 （1）利用报表模板和恒达公司账套的信息，设计该企业的资产负债表公式。需要修改的公式是：存货＝材料采购+原材料+库存商品+生产成本；未分配利润＝本年利润+未分配利润。 （2）利用已定义好的资产负债表和利润表模板，生成恒达公司账套2011年1月的资产负债表和利润表数据。 B.自定义报表 （1）定义“所得税及利润计算表”的格式及计算公式，如表所示。 所得税及利润计算表 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 （2）定义表中的审核公式。其公式表述如下： 所得税额=（收入类账户本月贷方发生额之和-支出类账户本月借方发生额之和）*0.25 否则，出现“所得税额计算错误！”的出错信息。 本月税后利润=本月税前利润-所得税额 否则，出现“本月税后利润计算错误！”的出错信息。 任务一 报表系统初始设置 一、报表系统概述 财务报表(也称为会计报表)是综合反映单位内部一定时期财务状况和经营成果的书面 文件，是企业经济活动的缩影。财务报表作为单位财务状况和经营成果的综合性反映，是在日常核算的基础上，进一步加工汇总形成的综合性经济指标。财务报表由报表本身和附注两部分组成。常用报表主要有以下几种：①资产负债表；②利润表；③现金流量表；④所有者权益(或股东权益)变动表。 在企业日常的会计核算中，企业所发生的各项经济业务都已按照一定的会计程序进行 了连续、系统的记录。在某一时点的财务状况和一定时期的经营成果在日常会计记录中已经得到反映。但这些日常核算资料数量巨大且比较分散，难以集中概括地反映企业的财务状况和经营成果。企业的管理者、投资者(及潜在的投资者)、债权人、政府有关管理部门(财政、税务、企业的上级主管部门等)及与企业有利害关系的其他单位和个人， 任务一 报表系统初始设置 无法使用这些分散的会计资料来分析评价企业的财务状况和经营业绩，据以做出正确决策。因此，有必要定期将日常会计核算资料加以分类、调整、汇总，按照一定的格式编制报表，总括、综合地反映企业的经济活动过程和结果，为财务报表使用者提供决策有用的信息。 由于企业会计资料的使用者多种多样，不同的使用者对提供的会计资料有不同的要求， 财会部门提供的会计资料就要采取不同的格式反映不同的内容，从而形成不同的会计报表。 按报送的对象不同，可以分为外部报表和内部报表；按编制的日期不同，可以分为月报表、 季报表、半年报表和年报表等定期编制的报表及企业为某种特定的需要编制的一次性报表； 按报表的编制单位不同，可以分为单位会计报表(独立核算单位编制的报表)和合并财务报表 (企业集团公司编制的财务报表)。根据财政部于2006 年 2 月发布的《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》的规定，会计核算工作中需要编制的财务报表至少应当包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益(或股东权益)变动表和附注。 任务一 报表系统初始设置 二、会计报表子系统概述 （一）报表基本结构 在会计报表处理系统中，报表格式实质上是一个保存在计算机中的模板，使用这个模 板可以无限复制相同格式的表格供用户使用。一张会计报表通常是由以下几部分构成的，如图1-1所示。 1. 标题。用来表示报表名称标题，可能有一行也可能有若干行。 2．表头。用来表示报表的编制日期、编制单位、使用的货币单位及栏目等内容。 3．表体。表体是报表的主要组成部分，由若干行、列交叉的单元格组成，单元是组成报表的最小单位。单元名称由所在行、列标识。通常将确定某一单元位置的要素称为“维”。 在报表编制过程中，向报表单元中填入的内容一般有两种：一种是文字；另一种是数字。其中有些文字部分用来作为每行(或列)的标题，称为表样。 任务一 报表系统初始设置 与表头表尾等一样，表样单元的内容在编制不同会计期间的同一会计报表时，它的内容是固定不变的，因此，表样是报表格式的一部分。 4．表尾。是指表格线以下