会计电算化实训教程教学课件作者余爱云2实践篇一项目五.pptVIP

项目五 固定资产管理系统 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 四、任务实施 任务一 固定资产管理系统初始设置 任务二 固定资产管理系统处理 任务三 固定资产管理系统业务处理 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 通过本项目学习，了解固定资产的概念，理解固定资产流程的分析，明确固定资产功能模块的作用，掌握固定资产系统的初始化、日常处理及期末处理的基本原理和操作技能。 二、知识目标 （1）固定资产系统初始设置 （2）固定资产系统的日常处理 （3）固定资产系统的期末处理 三、项目描述 本账套固定资产相关内容如下： A.固定资产系统的业务控制参数如下： ·启用月份；11年1月。 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 ·固定资产类别编码方式为2-1-1-2，固定资产编码方式：按“类别编码+序号”自动编码；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 ·用平均年限法按月计提折旧。 ·卡片序号长度为3。 ·要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目“1601固定资产”；累计折旧对账科目“1602累计折旧”。 ·对账不平衡的情况下不允许月末结账。 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 一、技能目标 二、知识目标 三、项目描述 B. 恒达公司2011年1月固定资产业务 ①1月19日，市场部因业务需要，经申请获得批准后购买客货两用汽车一辆，全部价值支出160 000元，预计使用年限6年；手提电脑一台，全部价值支出18 900元，预计使用5年。 ②1月20日，制作部04号微机遇病毒，整机报废，其零件残值变价收入500元现金。 ③1月26日，因市场推广需要，企划部的传真机调拨到市场部使用。 ④1月31日，计提本月折旧费用。 ⑤登录支票信息：1月26日，开出转账支票一张，金额178 900元用于购买客货两用汽车和手提电脑（支票号1239）。 任务一 固定资产管理系统初始设置 系统初始化是根据单位的具体情况，建立一个适合自己需要的固定资产子系统账套的过程，是使用固定资产系统管理资产的首要操作。固定资产系统的初始设置是为用户在计算机上处理企业的固定资产业务提供一个合适的运行环境而设计的模块，其目的是使通用的固定资产系统能够适应本企业固定资产业务的管理需要。同时，也提供企业在经济业务处理发生变化时进行修改的平台。运行固定资产系统并打开账套后，要进行必要的系统初始设置工作，具体包括系统初始化、部门设置、类别设置、使用状况定义、增减方式定义、 折旧方法定义、卡片项目定义、卡片样式定义等。如图1-1所示。 一、固定资产系统初始化设置 建立固定资产账套之前要设置的内容主要包括约定及说明、启用月份、折旧信息、编码方式、账务接口和完成设置 6 步，如图 1-2 所示。 任务一 固定资产管理系统初始设置 （一） 约定及说明 在【约定及说明】对话框中将显示固定资产账套的基本信息，以及系统进行资产管理的基本原则。仔细阅读后，选中【我同意】单选按钮。 （二）启用月份 在【启用月份】对话框中，用户可以查看本账套固定资产开始使用的年份和会计期间，但启用日期只能查看不能被修改。当确定启用日期后，在该日期前的所有固定资产都将被作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。 （三）折旧信息 折旧设置主要包含与折旧相关的内容。例如，可以设置主要的折旧方法。企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能会因为行业或自身的情况，每季度、半年或一年计提一次，折旧费用的归集也按照这样的周期进行。 任务一 固定资产管理系统初始设置 系统设定的处理方式是：每个沟通月均计提折旧，但折旧的汇总分配原则按选择的周期进行，一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表，提示制作记账凭证。系统提供 1、2、3、4、6、12 几个分配周期。 （四）编码方式 一旦某一级设置了类别，则该级的长度就不能修改了，未使用过的各级的长度可以修 改。此外，每个账套的资产自动编码方式只能选择一种，一经设定，就不得修改。 （五）账务接口 在固定资产系统与总账系统集成使用的情况下，为了确保系统所有固定资产的原值总 额等于总账系统的固定资产一级科目的余额，系统所有固定资产的累计折旧的总额等于总账系统中累计折旧一级科目的余额，可以选择与总账系统对账，这样在系统运行中的任何 时候可执行对账功能，及时发现两个系统的偏差，予以调整。 任务一 固定资产管理系统初始设置 如果选择与总账系统对账，相应地需要确定系统和总账系统中哪一会计科目对账，在正常情况下，一般固定资产对账科目应选择固定资产一级科目，累计折旧对账科目应选择 累计折旧一级科目。选择了对账以后，还可以设置在对账不平的情况下是否允许结账。一般而言，应当保证两个系统一