控股有限公司财务管理制度.docxVIP

中建东方控股有限公司母公司财务管理制度 TOC \o 1-5 \h \z 第一章总则 3 第二章财务内部牵制制度 3 第三章会计工作操作规程 4 第四章财务检查 7 第五章附则 11 第一章总则 第一条为加强中建东方控股有限公司母公司（以下简称母公司）的会 计核算和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企 业会计准则》、《企业会计制度》、《屮建东方控股有限公司财务管理制度》 等有关规定，制定本制度。 第二条母公司的会计核算和财务管理工作应遵守木制度的规定，木制 度未规定的，参照《中建东方控股有限公司财务管理制度》执行。 第二章财务内部牵制制度 第三条出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券和票据。 第四条出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、 债务帐目的帐务处理工作。 第五条财务印鉴应分别保管，出纳人员保管公司负责人私章，会计主 管保管财务专用章。财务部部长可不定期对现金进行盘库，出纳人员应随 时保证现金余额与帐户记录相符。 第六条实行会计主管持证上岗制度，未取得会计证的人员不得办理会 计业务。 第七条各会计主管工作岗位职责明确，落实到人，指定专人审核凭证、 帐簿、报表。 第八条财务部人员离职或轮换工作岗位，必须与接管人员办清交接手 续。会计主管办理交接手续，由财务部部长或副部长负责监交；财务部部长或副部长交接，由公司主管财务工作的副总经