内部银行核算管理制度.docVIP

内部银行核算管理制度 　　 1.目的：为了加强资金管理加速资金周转公司成立内部银行以统一管理全公司的货币资金为搞好内部银行的核算工作特制定本办法 　　 2.适用范围：本规定适用于公司及分子公司之间的资金结算 　　 3.内部银行的职能 　　 3.1内部银行是公司财务工作的重要组成部分是公司货币资金管理中心和收付中心内部银行外对公司的开户银行：负责办理银行借款、还款手续银行存款的收付和现金的收付等工作；内部银行内对各分公司、医药公司和控股子公司：各分公司、医药公司和控股子公司在内部银行开立一个内部借款或内部存款帐户所有对外款项的收付和内部单位之间款项往来均通过内部银行结算 　　 3.2内部银行引入银行的机制进行资金管理考核内部各单位的资金使用规模和是否按规定用途使用资金月末按“应收内部借款”余额积数计收各单位借款利息、按“应付内部存款”余额积数计付各单位存款利息（利息率参考银行同档次利率并结合公司实际确定）（计收利息暂缓执行） 　　 3.3与内部银行在同城的分支机构未经许可不得在银行开户异地的分支机构经公司领导批准后可在其当地开立一个一般存款帐户 　　 4.会计凭证使用及流转 　　 内部银行使用的会计凭证除银行的凭证外内部使用“付款凭证”“收款凭证”“转帐凭证”（格式附后）其使用方法如下： 　　 4.1付款凭证：一式两联第一联内部银行记帐第二联付款单位记帐该凭证核算公