天津泰丰报告8母子公司管理制度.docVIP

机密 天津泰丰工业园投资（集团）有限公司 母子公司管理制度 北大纵横管理咨询公司 二零零四年九月  目录 TOC \o 1-3 \h \z 第一章 总 则 3 第二章 母子公司管理的组织保障 4 第三章 母子公司管理的管理控制系统 8 第一节 经营计划和预算控制 8 第二节 人事控制 9 第三节 财务控制 10 第四节 信息控制 10 第五节 审批权限控制 12 第六节 审计监督 13 第七节 战略管理 13 第四章 附则 15  第一章 总 则 为科学合理地界定母子公司之间的权利、义务及利益关系，规范母子公司管理，促进企业可持续发展，特制定本管理制度。 如无特殊说明，本制度中的集团公司是指天津泰丰工业园投资（集团）有限公司，子公司指集团公司的控股子公司（以下简称子公司）。 若子公司拥有完善的公司治理结构，则集团公司通过子公司董事会行使相关权力，另行制定相关管理制度。 建立科学、有效、完善的母子公司管理模式包括组织保障、管理控制系统和激励约束机制三个方面。 母子公司管理的组织保障包括母公司法人治理结构、母公司职能部门和业务管理部门、外派高层经营管理人员和委派财务经理等方面。 母子公司管理的管理控制系统包括战略管理、审计管理、人事控制、财务控制、信息控制、审批权限控制和经营计划及预算控制等方面。 母子公司管理的激励约束机制包括：根据子公司的规模与效益等因素确定子公司经营者激励的力度、与子公司业绩考核挂钩的长期激励计划。 在对子公司管理的运作方式上，遵循管理、法律两条线的原则。管理线：即需要集团公司决定、审批的事项，必须严格执行；法律线：集团公司决定、审批的事项，通过代表集团公司股权的法人代表行使表决权。 泰丰集团子公司分为项目公司和经营性子公司。 第二章 母子公司管理的组织保障 组织保障是保证母子公司管理有效运行的前提。 母子公司管理的组织保障包括集团公司法人治理结构、集团公司总经理、集团公司主管副总经理、集团公司综合职能管理部门、外派子公司总经理和财务经理等方面。 集团公司法人治理结构层面的职责（由集团公司总经理办公会履行）： 1、决定子公司的设立、出售和解散； 2、决定子公司战略发展规划； 3、决定子公司管理体制； 4、决定子公司年度经营计划与预算； 5、决定子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，重大技术改造和基建投资等重大决策； 6、决定派驻子公司的总经理、财务经理人选。 集团公司总经理、主管副总经理层面的职责： 1、根据集团公司整体部署监督子公司的日常管理工作； 2、协调集团公司职能管理、业务管理部门之间涉及子公司管理的相关工作； 3、协调处理集团公司为子公司正常运营提供相关保障、服务等方面的事项； 4、提出子公司总经理建议人选。 5、批准子公司副总经理、中层管理人员人选。 集团公司综合管理部门——战略发展部的职责： 1、根据公司整体战略发展规划，结合总经理办公会的子公司运营会议精神，拟定经营性子公司中长期发展规划和经营策略； 2、理顺集团公司所属经营性子公司产权关系，优化资产； 3、负责涉及经营性子公司的资产评估、并购、重组、破产、分立、合资合作、联营、租赁、承包、股权转让等资本运作的相关事务性工作； 4、负责拟定经营性子公司的年度经营业绩目标、廉政目标、安全目标，参与子公司业绩合同的制定,并定期对其业绩进行检查和评估，向公司高管层提出奖惩建议； 5、负责配合资金财务部，建立经营性子公司统一的财务会计制度，并对公司所属经营性子公司的财务状况进行监督； 6、负责审查经营性子公司对外投资，重大资本性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改造和基建投资等重大决策，向集团公司高管层提出相关建议； 7、负责配合集团公司审计部，对经营性子公司进行各类审计； 8、负责搜集、汇总经营性子公司各项统计数据和财务数据，定期撰写分析报告； 9、根据经营性子公司的经营业绩和投资回报率，提出增资或退出的建议； 10、负责完成集团公司交办的其它有关子公司的工作。 集团公司综合职能管理部门——项目管理部的职责： 1、负责制定项目公司的工程项目管理的规章、制度、规范和技术标准等； 2、负责审核、论证和优化各项目公司建设项目的设计变更方案； 3、负责对各项目公司建设项目的质量、进度、计划落实及施工现场管理等进行检查评比； 4、负责组织各项目公司项目管理经验的交流和信息的沟通； 5、负责组织或参与各项目公司建设项目的交、竣工验收工作；参与已竣工项目的后评价工作； 6、负责各项目公司建设项目各项统计报表的