会计档案的整理.pptVIP

3、财务报告的整理 财务报告的组卷。财务报告按针对的时间组卷。首先将本机关的财务报告与下属单位的财务报告分开；其次，将年报、季报、月报分开，如果季报和月报数量少，可将其合并组卷。组卷时应注意财务报告的文字材料，这些材料是对会计报表的分析和说明，必须与会计报表合在一起组卷，以保持内容上的密切联系。财务报告用卷盒装。卷内应填好卷内目录和备考表，并按规定拟写案卷题名，填写封面栏目。 卷内备考表的填写 卷内备考表 说明: 立 卷 人: 立卷时间: 年 月 日 检 查 人: 检查时间: 年 月 日 4、其他类 其它类的组卷。 其他类材料一种一卷。 其他类中的会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册及批复可交由综合档案室档案人员放入全宗卷中进行保管。 其他类后也需附卷内备考表。 5、编制案卷号 （1）凭证以装订成册的一册为一卷，给一个案卷号，编写凭证案卷号采用大流水编号方法，即从单位建制年代起的案卷衔接起来编号。 （2）账簿以装订成册的一本账簿给一个案卷号。编写账簿案卷号可采用大流水编号，即从单位建制年代起的账簿衔接起来编号。每一年的账簿的排列要有一个固定的排序。 （3）报表以装订成册的一册为一卷。年报与月季报分开装订。 （4）案卷数量特别多的单位可分年度编制小流水案卷号。 （四)会计档案案卷目录的填写 会计档案经过装订和排列以后，都要填写案卷目录，作为会计档案最基本的检索和统计工具。 会计档案案卷目录 案卷号 类别 题 名 起 止 时 间 保管 期限 卷内 张数 凭单起 止号 备注 69 会计凭 证类 襄樊市档案局二00五年5-6月会计凭证 自 2005 年5月 至2005年 6月 15年 305 1-28 24 会计账 簿类 襄樊市档案局二00五年度银行存款日记账 自 2005年 1月 至 2005年12月 25年 25 23 财务报 告类 襄樊市档案局二00五年度决算报表 自 2007年 1月 至 2007 年 12 月 永久 36 会计档案案卷目录项目的填写方法。 案卷号。根据整理会计档案时会计凭证盒或会计档案盒上的对应项目填写。 类别。填写该卷会计档案所属的类别，如：“会计凭证类”、“会计账簿类”、“财务报告类”等。 题名即案卷题名，填写要求与会计档案盒上的“案卷题名”相同。如：襄樊市档案局二00五年度总帐；襄阳市档案局二0一一年度财务报告。 起止时间。填写该卷档案启用和终止的时间，年月日用8位阿拉伯数字分两行填写，月是不足2位的在前面补0，如20101231。 保管期限：根据整理会计档案时确定的会计凭证盒或会计档案盒上的保管期限填写。 卷内张数：指会计凭证总数、账页总数或财务报告的总张数，根据该卷会计档案的具体张数填写。 凭单起止号：填写记账凭证起止号。 备注：其他需要说明的事项。 （五）会计档案卷内目录格式 卷内目录 顺序号 责任者 文号 题 名 日期 页号 备注 会计档案卷内目录适用于财务报告和其他类会计档案的整理。 卷内目录项目的填写： 顺序号：以卷内文件材料排列先后顺序填写序号，亦即件号。 责任者：填写对档案内容负有责任的团体和个人，即文件材料的署名者。 文号：填写文件制发机关的发文字号。 题名：即文件材料标题，一般应照实抄录，没有标题或标题不规范的，可自拟标题，外加“[]”号。 日期：填写文件材料的形成时间，以8位阿拉伯数字标注年月日， 页号：填写卷内文件材料所在起页的编号。 备注：在需要说明情况的文件栏内打“*”号，并将需说明的情况填写在备考表中。 （六）会计档案盒项目及填写方法 襄阳市档案局 会 计 档 案 襄阳市档案局(馆)二0一一年度总账 自2011年1月1日起至2011年12月31日止 本盒共 卷共 张 保管期限 15年 全宗号 目录号 案卷号 盒号 84 KJz1 33 正面项目的填写方法 会计档案盒正面项目 　　会计档案盒正面项目包括全宗名称、案卷题名、时间、卷数、张数、保管期限、全宗号、目录号、案卷号、盒号。 正面项目的填写：　　 全宗名称：全宗名称相当于立档单位的名称，填写时和会计凭证盒正面上的“单位名称”要求一致。 案卷题名：由整理会计凭证的人员自拟。案卷题名应准确概括本盒会计档案的形成单位、时间、内容、类别，如：“襄阳市档案局二0一一年度（或上半年、下半年、季度）财务报告”。文字力求简炼、明确。 时间：填写形成本盒会计档案的