企业家财富传法律筹划(谭红琳).pptVIP

律师提醒（3） 寿险的财富传承优势 寿险不仅具有风险管理的基本功能，还弥补了财富传承中遗产继承方式的费用多、程序复杂、纠纷隐患大、无法提供多样化保障的问题。 人们不可能把所有财产都用来买寿险，但寿险作为家庭保障、财富传承的一种方式，从某种意义上讲，确是上上之选。 财富观 任何个人财富都不能成为个人最终的生命价值。 —— 培根 谢谢！ 你只闻到我的香水，却没看到我的汗水。 你否定我的现在，我决定我的未来！ 你嘲笑我一无所有，不配去爱，我可怜你总是等待。 你可以轻视我们的年轻，我们会证明这是谁的时代。 梦想是注定孤独的旅行，路上少不了质疑和嘲笑， 但那又怎样？ 哪怕遍体鳞伤，也要活得漂亮！ 复旦法律硕士 北京盈科（上海）律师事务所 合伙人、家庭法律事务部主任、律师 IARFC国际认证财务顾问师协会特邀讲师 从事高校经济管理、经济法的教学工作17年、律师工作12年 目前主要从事婚姻家庭、遗产继承等方面的律师工作，尤其在企业家的股权传承方面研究较多 北京盈科（上海）律师事务所 关于财富 创业难，守业也难！ 财富传承，难上加难！ 一个企业家的故事 王先生，现年63岁 1972年，与前妻结婚，婚后生育二子一女 1990年，离开家乡，与赵、钱创办大发工厂 1996年，协议离婚，三个孩子由前妻抚养 1997年，与刘女士再婚，婚后生育二女 2005年，大发工厂改制为大发公司，确认王占股 60%、赵占股20%、钱占股20% 2008年，赵先生股权转让给刘女士20% 2012年，王先生因心肌梗塞死亡 一个企业家的故事 遗产继承矛盾展开…… 刘女士实际控制公司和其他遗产 前妻子女提出继承并分割遗产 父亲提出继承并分割遗产 三方谈判失败 前妻子女起诉 遗 产 遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。  一个企业家的故事 存款、股票等 房屋 大发公司 遗嘱继承 遗嘱 公证 自书 代书 录音 口头 法定继承 第一顺序 配偶、子女、父母 第二顺序 兄弟姐妹、（外）祖父母 继承程序 公证：无矛盾、程序简单、快速解决 诉讼：有矛盾、程序复杂、旷日持久 继承费用 公证：公证费、评估费、审计费、调查费… 诉讼：诉讼费、评估费、鉴定费、执行费、 律师费… 可能还要负担还债义务及遗产税等 注意 十八大报告 首次将“科学发展观”确立为党必须长期坚持的指导思想。 科学发展观的核心立场：以人为本 必须坚持维护社会公平正义：权利公平、机会公平、规则公平。 必须坚持走共同富裕道路：调整国民收入分配格局，加大再分配调节力度，着力解决收入分配差距较大问题，使发展成果更多更公平惠及全体人民。 千方百计增加居民收入：初次分配和再分配都要兼顾效率和公平，再分配更加注重公平。加快健全以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制。 十八大后 深圳市十大收入分配改革思路：遗产税试点 国务院批转由国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部制定的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，要求加快健全以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制，加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度，改革完善房地产税，并且研究在适当时期开征遗产税问题等。 两会热点 继承纠纷案件统计 上海 （2335） （2922） （3961） +25.1% +35.6% 一个企业家的故事 前妻子女担心刘女士不懂经营或掏空企业 前妻子女提出判决之前，共同治理企业 企业占股，王先生60%，刘女士20%，钱先生20% 企业陷入僵局…… 企业困局 父亲 妻子 五个子女 客户 同行 供应商 股东 员工 债权人 大发公司 一个企业家的故事 魔咒：富不过三代 现实：富不过一代 传 承 … 斯人驾鹤去，德艺传后人？ 斯人驾鹤去，烦恼传后人！ 前车之鉴 财富形式单一，缺乏风险意识 漠视生命规律，缺乏传承筹划 财富传承筹划 遗嘱 信托 寿险 …… 遗嘱筹划的必要性 财产多，关系复杂，纠纷隐患大 自主处分遗产，防范纠纷 防止继承人遗漏遗产 企业家须于生前安排接班问题，可适当考虑生前赠与 寿险的财富传承优势 受益人确定性强，不易发生争议 保险金一般不属遗产，不易发生继承纠纷 节约费用，身故保险金不抵投保人生前债务 或可规避未来可能开征的遗产税 具有应对风险和理财功能，一些保险还可保单质押贷款 通过对寿险的具体筹划实现遗嘱与信托功能 规避子女婚姻风险 ？ 投保人 ？ 受益人 ？ 被保险人 寿险 我 被保险人 红利