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第一章 财政职能 第一节 政府与市场 第二节 财政概念 第三节 财政职能 第一节 政府与市场 一、市场失灵和市场缺陷 （一）市场失灵的表现 1、垄断。垄断可以通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。 2、信息不充分。在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息。 3、外部效应与公共物品。外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。存在外部正效应和外部负效应。外部正效应的典型例子是“公共物品”。 （二）市场缺陷的表现 1、收入分配不公。市场分配是按要素分配，注重效率，必然导致收入差距扩大，使收入分配失去公平。公平和效率是不可分的两个方面，一旦出现严重的分配不公，也就失去了效率。 2、经济波动。自发的过度的竞争不可避免地造成失业、通货膨胀和经济波动。买方的过度竞争，会造成需求过旺，经济过热，引起通货膨胀；卖方的过度竞争会造成价格大战，需求不足，经济衰退，通货紧缩。经济波动会造成社会资源的极大浪费。 二、公共物品与公共需要 （一）公共物品 1、公共物品和私人物品 公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它，它们带来的好处不可分开地散布到整个社区里。 私人物品能分割开并分别地提供给不同的个人，也不带给他人外部收益或成本。 2、区分公共物品与私人物品的标准 公共物品 非排他性 非竞争性 私人物品 排他性 竞争性 3、混合物品 （1）排他性 非竞争性 （2） 不充分的非排他性和不充分的非竞争性 （二）公共需要 1、公共需要与私人需要 由政府代表国家公共部门提供公共物品满足社会公共需要。 在市场经济条件下，由市场提供私人物品满足私人需要； 2、公共需要的特征 （1）效用的不可分割性； （2）消费的非排他性； （3）取得方式的非竞争性 （4）满足的物质手段只能来自剩余产品部分。 3、公共需要的共同性、历史性、特殊性 （1）生产力 线索 （2）生产关系线索 （一）社会主义市场经济下的政府经济职能 1、制定和执行宏观调控政策； 2、搞好基础设施建设，创造良好的经济发展环境； 3、培育市场体系，维护公平竞争； 4、调节社会分配，组织社会保障； 5、控制人口增长，保护自然资源，统筹人与自然的和谐发展； 6、运用经济手段、法律手段和必要的行政手段管理国民经济，为市场主体提供公共服务； 7、实现国家的经济和社会发展目标。 1、行政、法律手段； 2、组织公共生产 公共生产 私人生产 公共生产 私人生产 3、财政手段 （三）政府机制的缺陷和干预失效 1、提供的经济信息不及时甚至失真； 2、政治抉择失误，大到发展战略，小到投资项目。 3、滥用职权而导致的寻租行为。 第二节 财政概念 一、“财政”一词的来源 （一）中国：国用、国计、度支、理财。 清朝光绪24年:改革财政，实行国家预算。40年代词海的解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发展为目的，而取得收入、支出之经济行为也。 （二）国外：财政、公共财政、公共经济。 二、财政是一种国家（政府）的经济行为 （一）财政是伴随国家的产生而产生的； （二）财政分配以国家为主体； （三）财政是为国家的经济行为或以国家为主体的经济行为，提供财力保证。 （二）强制性和无偿性 1、强制性指财政这种经济行为及其运行是凭借国家的政治权力，通过法令来实施的： 2、无偿性指国家征税之后，税款即归国家所有，对纳税人不需要付出任何代价，也不需要偿还。 （三）收入与支出的对称性 五、公共财政理论的内涵 （一）公共财政是与市场经济相适应的一种财政类型或模式 财政的本质 财政模式 分配关系 家计财政— 自然经济 国家财政— 计划经济 公共财政— 市场经济 （