标段一-2015年度民间融资机构检查.docxVIP

标段一：2015年度民间融资机构检查 一、本标段选择两家入围供应商，综合得分前两名的单位入围。成交单位实际工作量随机分配，最终拨款据实结算。 二、检查内容 按照《山东省民间融资机构监督管理办法》（以下简称《办法》）（鲁金办字〔2016〕6号）和《山东省民间融资机构分类评级暂行办法》（以下简称《评级办法》）（鲁金办字〔2014〕305号）规定的选用机制，由潍坊市金融工作办公室根据有关政策和需要招标会计师事务所,委托中标的会计师事务所对全市45家民间融资机构抽选20家进行检查，并可根据工作需要和抽查中发现的重要线索进行延伸检查。具体检查提纲如下： （一）机构情况 1、机构设立情况 （1）检查申报条件是否符合文件规定。 （2）检查是否取得省金融办批复设立文件、核准号。 （3）检查是否在其营业场所醒目位置悬挂、张贴机构成立的相关文件、营业执照、业务许可证、行业标志、自律承诺和风险提示。 2、机构变更情况 （1）取得机构工商（或民政部门）登记情况表、机构变更情况表，检查企业登记、变更情况。 （2）检查机构重大事项变更是否报监管部门批准。 （二）人员情况 1、高级管理人员、董事情况 检查高级管理人员、董事的操守、管理能力与决策水平。包括：民间融资机构董事、高级管理人员学历、从业经历；履职期间有无违法、违规或违反机构章程的经营行为；有无超出董事会或执行董事授权范围的决策；管理水平和组织领导能力；经营业绩；接受监管和落实监管意见的情况。 2、财务人员情况 是否按规定设置了会计和出纳岗位，财务人员是否取得了会计从业资格证书。 3、业务人员情况 了解业务人员的学历结构是否能够胜任机构业务，了解业务人员的数量是否能满足业务需要，是否按业务流程和操作规范需要设置相应岗位，并安排胜任的专职人员。 （三）法人治理和内控制度情况 1、机构的法人治理情况 （1）检查治理结构是否完善，包括但不限于股东、董事、监事和经理的权责及其分工协作关系，议事规则、决策程序是否符合法律法规、有关文件及机构章程的规定。 （2）检查机构内控制度，包括授权审批、内部审计、投融资决策、业务开展、风险管理、财务资金管理等各方面的内控制度。 （3）检查机构股东会、董事会、经理（理事会、监事会、负责人）办公会会议纪要、会议决议是否符合法律法规、有关文件及机构章程规定。 2、民间资本管理机构投资内控制度及执行情况 （1）检查是否建立投资内控制度，并严格执行。包括但不限于投资前调查、投资时审查、投资后检查的“三查”制度，以及投资审批制度、投资评审制度、投资人员岗位责任制制度、投资分类管理制度、不良投资和已核销呆账投资清收管理制度、抵债资产管理制度、投资档案管理制度等。 （2）抽取部分投资尽职调查报告、投资评审会议纪要、投资审批记录等文件，检查是否严格按投资内控制度执行。 （3）选取部分重大投资业务进行穿行测试，检查投资审批流程、内控制度执行是否完备。 3、民间资本管理机构融资内控制度及执行情况 （1）检查是否建立融资内控制度，并严格执行。包括对合格投资者是否符合条件进行审查，对融入资金合法来源运用“穿透原则”进行核查，对融入资金所针对项目的真实性，合法性、收益性进行研判。 （2）检查定向私募资金、注册资本金、其他形式融入资金是否存在混用现象，是否实行分账管理。 4、会计内控制度及执行情况 （1）检查印章管理制度建立、执行情况； （2）检查有价单证和重要空白凭证管理制度建立和执行。 （3）检查是否严格执行账务核对制度，保证会计账务账账相符、账实相符、账证相符、账表相符。 （4）检查是否建立投融资、会计、出纳等不相容岗位之间的分离制约制度和办法。 5、检查是否按相关文件要求执行主办银行制度。 （四）注册资本金及业务情况 1、注册资本金情况 （1）检查入股资金来源是否为自有合法资金，是否以当地作为主要资金来源地，是否存在委托资金、债务资金、非法集资、资金集合、信托理财等资金出资。 （2）查看验资报告，是否全部为货币出资。其中检查民间资本管理机构注册资本是否不低于3000万元，主发起人持股比例是否不低于注册资本20%，不高于51%，单个发起人出资是否不低于300万元，股东人数是否不超过15人，法人股东持股比例合计是否不低于注册资本的50%。 （3）检查是否虚构业务抽逃注册资本现象。 （4）检查是否存在对股票（由于股权投资而持有上市公司股票的除外）、期货、黄金以及金融衍生品等的投资。 2、业务情况 （1）民间资本管理机构投资情况 ①检查投资是否重点支持 “三农”及中小微企业的创新发展，所占比重如何。是否存在对关联方投资，投资是否满足相关文件对关联交易的要求。 ②是否根据投资性质、投资期限严格划分股权投资、债权投资、短期财务性投资，有无不符。 ③检查股权投资和债权投资季末余额平均数是否不低于注册资本