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经济管理系会计教研室 杨日霞 项目六 固定资产管理 教学目的和学习目标：教学目的和学习目标；了解固定资产系统的工作原理和操作过程，掌握固定资产系统初始化设置、录入原始卡片的方法，固定资产增减变动的处理方法。 学习重点和学习难点：固定资产帐套的建立，初始化设置；固定资产增减变动业务处理。 任务一 系统概述 一、功能概述 固定资产管理的任务是及时反映和监督企业固定资产的增加、调出、保管、使用及清理报废等情况，起到保护企业财产的安全完整，充分发挥资产效能的作用，也便于成本计算。 二、固定资产管理系统与其他系统的主要关系 固定资产管理系统与其他系统的主要关系，图6-1所示 总账 固定资产管理系统 成本管理 UFO报表 折旧数据 函数取数 批量、汇总制单 查询凭证 三、固定资产管理系统的操作流程 固定资产管理系统的业务处理流程如图6-2所示。 建立固定资产账套 设置基础信息 输入期初固定资产卡片 资产变动 资产增减 资产评估 生成凭证 账表查询 计提折旧 减值计提 对账结账 初始化设置 日常处理 期末处理 任务二 初始化设置 一、建立固定资产子账套 【例6-1】以“01”身份登录789账套，建立固定资产子账套。固定资产账套启用月 份为2014年1月。 主要折旧方法：平均年限法（一），折旧汇总分配周期1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 固定资产类别编码方式为【2-1-1-2】；固定资产编码方式采用自动编码，编码方式为【类别编码+序号】；序号长度为5。 固定资产要求与总账系统进行对账； 固定资产对账科目为【1601固定资产】；累计折旧对账科目为【1602累计折旧】。对账不平衡的情况下允许月末结账。 以“01”身份于2014年1月1日，注册进入【企业应用平台】 1 2 3 1 单击展开【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】。首次使用固定资产管理系统是，系统自动提示是否进行账套初始化 单击【是】，后屏就会出现【初始化账套向导—约定及说明】对话框 2 单击【我同意】 单击【下一步】后屏就会出现【初始化账套——启用月份】对话框 单击【下一步】，后屏就出现 【初始化账套向导——折旧信息】对话框 在【主要折旧方法】选择【平均年限法(一)】 单击【下一步】后屏就出现【初始化账套向导——编码方式】对话框 1 2 打开【初始化账套向导——编码方式】对话框，在【编码长度】1级中选择【2】；2级、3级分别选择【1】；4级选择【2】。在【固定资产编码方式】中国单击【自动编码】前的单选按钮，然后单击后面的向下拉三角框，从中选择【类别编码+序号】；在【序号长度】选择【5】 单击【下一步】后屏就出现【初始化账套向导—财务接口 1 2 3 4 5 打开【初始化账套向导——财务接口】对话框，在【对账科目—固定资产对账科目】后面选择【1601，固定资产】；同样，在【对账科目—累计折旧对账科目】后面选择【1602，累计折旧】 单击【下一步】后屏就出现初始账套向导 1 2 单击{完成}，后屏就出现系统弹出提示信息 单击【是】系统提示 单击【是】，后屏会出现系统提示【已完成初始化固定资产账套！】 单击【确定】即可 二、选项设置 【例6-2】“01”身份于2014年1月1日登录789账套，，，，已发生资产减少卡片可删除时限为4年。 1 2 3 以“01”身份于2014年1月1日注册进入【企业应用平台】，单击【业务工作】I财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【选项 单击【编辑】、然后单击【 与财务系统接口】选择卡，分别选择固定资产入账科目为【1601，固定资产】，累计折旧入账科目为1602，累计折旧】，减值准备入账科目为【1603，固定资产减值准备】 1 2 单击【其它】选项卡，将已发生资产减少卡片可删除时限选择为4 1 2 3 单击【确定】即可 三、部门对应折旧科目设置 例【6-3】设置789账套各部门对应折旧科目，如表 部门名称 折旧科目 部门名称 折旧科目 财务部 管理费用—折旧费 销售部（一、二部） 销售费用—折旧费 人力资源 管理费用—折旧费 生产部（一车间） 制造费用—一车间（折旧费） 采购部 管理费用—折旧费 生产部（二车间） 制造费用—二车间（折旧费） 单击【业务工作】I【财务会计】I【固定资产】I【设置】，双击打开【部门对应折旧科目】后屏就出现【部门对应折旧科目】对话框 1 3 2 在左侧的【固定资产部门编码目录】中选择【财务部】，单击工具栏上的【修改】按钮，系统自动打开【单张视图】选项卡，在【折旧科目】选择【660203】（或直接输入科目代码【660203】） 1 2 输入相应数据，直接按【保存】 1 2 重复以上步骤，输入其他部门的对应折旧科目，直到全部输入完毕。双击销售部生产部就可以查看到如下结果。 四、资