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2015年直属高校财务管理状况评价指标体系 （高校自评） PAGE 20 A1.财务管理体制 二级指标 三级指标 指标类型 权重 指标说明 评分细则 自评得分 自评依据(每点不超过500字) 评分点 评分方法 B1.财务管理组织 C1.财务管理组织架构及职责 定性 6.5 反映财务管理组织机构建设情况，包括学校财务、资产和内部审计部门机构设置、职责范围情况。 （1）财务决策组织，1.0分。在学校大学章程或贯彻落实党委领导下的校长负责制、“三重一大”的实施办法、大学财务管理办法等相关文件中，明确了“财务决策权”由哪些机构行使。 符合标准则得满分；否则得0分。 　 　 　 　 　 （2）财务执行机构，1.0分。①设立了一级财务管理部门，并在学校财务管理办法或财经工作条例等文件或相关文件中体现了“一级财务机构具有唯一性”条款，0.5分。②设立了资产管理部门或承担相同责任部门，0.5分。 同上 　 　 　 　 　 （3）财务监督机构，1.5分。①设立了独立的内部审计部门，0.5分。 ②事业法人内部对后勤、基建等实行了财务集中管理或会计委派，0.3分。 ③对具有法人资格（资产公司、分校、基金会、附属医院）的二级单位实行了会计委派制或其他监管，0.2分。 ④由校长直接领导内部审计工作，0.3分。 ⑤审计处长具有经济、管理、法律、工程、信息等专业背景，0.2分。 同上 　 　 　 　 　 （4）财务管理领导岗位，1.5分。设置了总会计师或由具有财经及管理专业背景（或学习经历）的校领导分管财务。 同上 　 　 　 　 　 （5）组织职责，1.5分。①在学校党委常委会、校长办公会等学校会议制度中，明确决策组织行使财务决策权的范围，0.5分。②在一级财务管理部门和资产管理部门的职责中，明确财务执行权限的范围，0.5分。③在内部审计部门职责中，有明确的监督权限范围，0.5分。 同上 B2.财务监督 C2.内部审计 定性 5 反映内部审计监督工作内容的完整性及内部审计结果应用情况。 （1）内部审计监督内容的完整性，2.0分。 包括但不限于以下审计类型： ①预算执行和决算审计。 审计部门工作职责或审计工作制度中有明确规定，并对学校预算编制及预算执行及决算进行了审计。 ②财务收支审计。 对学校法人主体下，全部资金范围内进行财务收支审计；或对校内部分部门或针对某一类资金的收入支出进行了审计。 ③校内经济责任审计。 学校成立经济责任审计工作领导小组或联席会议，有专门的经济责任审计制度，并按制度的要求和范围开展经济责任审计工作。 ④基建、修缮工程审计。 审计部门工作职责或审计工作制度中，有专门的基建工程、修缮工程审计规定，并按要求和范围开展审计工作。 ⑤其他专项审计情况。 校级层面开展的科研经费审计、资产管理审计、专项资金审计、校办企业审计、采购招标审计等。 按2.0、1.6、1.2、0.8、0.4、0六档评分。 a. 2.0分：开展5种及以上类型的内部审计； b. 1.6分：开展4种类型的内部审计； c. 1.2分：开展3种类型的内部审计； d. 0.8分：开展2种类型的内部审计； e.0.4分：开展1种类型的内部审计； f. 0分：没有开展内部审计。 　 　 　 　 　 （2）审计结果应用情况，2.0分。①审计结果在组织任免、人事聘用、纪检监督等环节作为考核、奖惩、选拔、任用干部和党风廉政建设等方面的参考依据，并且在学校审计工作制度、组织制度、人事制度、廉政建设制度中有所体现。②审计结果在一定范围内进行公开或通报。 学校审计工作制度中，有审计工作通报制度，或制度中未规定，但实际将审计结果在一定范围内公开或通报。③对内部审计发现问题及时进行了整改。 按2.0、1.5、1.0、0四档评分。 a.2.0分：全部符合标准； b.1.5分：有2项符合； c.1.0分：有1项符合； e. 0分：全部不符合。 　 　 　 　 　 （3）内部审计工作创新，1.0分。 ①根据高校提供的财务管理工作报告、有关审计工作制度及审计工作通知等材料，反映高校在开展内部审计工作中，在工作手段、工作方式方法、审计技术或审计工作信息化水平等方面，有创新和提升。 ②审计结果与该部门的绩效考核挂钩。 按1.0、0.6、0三档评分。 a. 1.0分：全部符合； b. 0.6分：有1项符合； c. 0分：全部不符合。 C4.财务信息公开 定性 2 反映高校按照财务信息公开工作有关规定时间、规定内容和规定形式，对高校财务信息进行公开情况。 （1）财务信息公开制度建立情况，0.5分。按照国家信息公开条例及教育部高等学校财务信息公开办法，制定和建立学校财务信息公开制度。 符合标准则得满分；否则得0分。 　 　 　 　 　 （2）财务信息公开内容的完整