商业银行风险管理和内部控制课件.ppt

第十一章 商业银行风险管理;第一节 商业银行的风险概述;一、商业银行风险的定义;拓展：银行风险定义的理解;二、银行风险的成因;1.客观经济环境;2.经营策略及管理水平;三、商业银行风险的特征;四、商业银行风险的分类;（1）根据风险的来源;信用风险是指由于借款人或市场交易对手违约而导致的损失的可能性。汇率风险是由于外汇汇率的变化而给商业银行带来的风险。利率风险是指由于金融市场利率水平的变化而给商业银行带来的风险。通货膨胀风险是指由于通货膨胀因素的影响而给商业银行带来的风险。资本风险是指商业银行的自有资本金不足，达不到法定的资本充足率，从而无法发挥其最终清偿职能的可能性。流动性风险是指商业银行无法满足储户提取存款的要求或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的可能性。操作风险是指商业银行在日常经营中由于各种人为的失误而蒙受损失的可能性。结构风险是指商业银行资产负债比例失调而给银行带来的风险。;（2）根据风险本身的性质;（3）根据风险存在的业务范围;（4）根据影响商业银行风险的因素;（5）按业务面临的风险;《巴塞尔有效银行监管的核心原则》;2.市场风险;3.操作风险;4.流动性风险;5.国家风险;6.声誉风险;7.法律风险;8.战略风险;五、银行风险管理的基本要求和目标;第二节 商业银行风险管理策略;一、商业银行风险的识别;二、商业银行风险的估计;三、商业银行风险的评价;商业银行风险对策选择原则;四、商业银行风险的处理——选择风险管理技术;1.风险预防;2.风险规避;3.风险分散（资产组合）;4.风险自留;5.风险转移;6.风险抑制;7.风险补偿;第三节 商业银行的内部控制与内部稽核 ;一、商业银行内部控制的含义;二、商业银行内部控制的目标;我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制的目标有：;三、商业银行内部控制的原则（内控指引）;四、商业银行内部控制的构成要素（《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》）;1.内部控制环境;2.风险识别与评估;3.内部控制措施;4.监督评价与纠正机制;5.信息交流与反馈;五、商业银行内部控制的评价《商业银行内部控制评价试行办法》2004年2月;（二）内部控制评价的目标;（三）内部控制评价的原则;（四）内部控制评价的评分制;内部控制评价的综合定级???标准;五、商业银行的内部稽核;（一）内部稽核的定义和职责;（二）内部稽核内容、原则与方法;（三）内部稽核的基本流程;六、内部控制与内部稽核的关系