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章商业银行其它资产业务与管理 节商业银行现金资产 节商业银行证券投资概述 节银行证券投资影响因素与策略 第一节 商业银行现金资产 一、现金资产的构成 库存现金：金库中的现钞与硬币 在央行的存款：法定存款准备金与超额准备金 存放同业存款：存放在代理行和相关银行的存款 托收中的现金：在银行间确认与转账过程中的支票金额。 第一节 商业银行现金资产 二、现金资产的管理 （一）法定存款准备金的管理 1.准确计算法定存款准备金的需要量 滞后准备金计算法 同步准备金计算法 2.及时上缴 （二）超额准备金的管理 （三）库存现金的管理 （四）同业存款的管理 滞后准备金计算法 根据前期存款负债余额确定计提基数 例：某银行在2011年2月7日（周四）至13日（周三）期间的存款平均余额为50000万元，按8%的存款准备金率，则2月21日（周四）至27日（周三）这一周中应保持的准备金平均余额为： 50000×8% 第一周 第二周 第三周 计算基期周 准备金保持周 同步准备金计算法 以两周为计算周期，以本期存款余额为计提基数 例：2008年4月24日（周四）至5月7日（周三）之间的存款准备金的计算，以2008年4月22日至5月5日的存款余额作为计提基数。 及时上缴 按统一法人进行考核 统一实行按旬考核，计提基数为上旬末的存款余额 当旬第五日至下旬每四日每日营业终了时，各行按统一法人存入各商业银行总行 缴纳的法定存款准备金由各行的总行统一存入人民银行总行或总行所在地人行的分行。 低于法定存款准备金最低要求的，人民银行对其不足部分按每日万分之六的利率处以罚息 超额准备金的管理 1.超额准备金的作用：可用头寸 日常支付：支票清算、电子划拨、业务周转等交易 贷放活动：贷款、债务清偿、投资 2.影响因素： 存款波动： 对他行客户转账，直接表现为在央行存款的变动 接受现金存款，现金增加部分将缴存央行 向央行的借款与归还 同业往来 法定存款准备金的调整 超额准备金的管理 3.超额准备金的调节 及时调节，保持规模适度 通过同业拆借、回购协议、商业票据交易、央行融资、资产出售等方式调节 库存现金的管理 1.影响库存现金的因素 现金收支规律： 例：上下午规律、季节性规律 营业网点的多少：网点越多所需现金数量越多 后勤保障的条件：保障越充分所需现金越少 与央行的距离：越近所需现金越少 内部管理问题： 是否将库存现金作为考核指标 岗位配合程度等 库存现金的管理 2.库存现金规模的确定 库存现金支出水平 即期现金支出水平=前期平均现金支出x水平保险系数x历史同期平均发展水平 最适度送钞量：存货管理方法 求 得: ? ? ? ? ? ? 同业存款的管理 1.同业存款的目的：同业代理业务 作为其他行的代理行接受他行的存款 作为被代理行将部分资金存入他行 2.同业存款的影响因素 使用代理行的服务数量和项目数量 代理行的收费标准 可投资余额的收益率：代理行通过对同业存款的投资获得的收益来弥补其为代理行业务所付成本，收益率越高，存款余额会越高 第二节 商业银行证券投资概述 一、银行开展证券投资业务的意义 1、获取收益 2、保持流动性 为保持流动性而持有现金资产会增加银行机会成本，降低盈利性 短期证券是银行理想的高流动性资产，同时还能带来一定收益 证券投资业务与获取收益的理解 证券投资已成为银行除贷款和存款的第三大表内业务 证券投资收益的来源：购买高利息的债券；资本利得 银行从事证券投资业务的必要性 随着“金融脱媒”现象的加重，越来越多的企业转向资本市场融资 经济低迷时期，投资消费都不旺，贷款需求不足 ? 第二节 商业银行证券投资概述 3、风险管理 利用证券投资来有效管理利率风险和信用风险，提高资产安全性 利率风险管理：证券投资的自动性和期限灵活性强,能较好与负债的期限相匹配,缩小利息敏感性缺口。 信用风险管理： 银行所持证券的信用风险低于贷款 多元化投资改变银行资产结构单一、风险集中问题。 第二节 商业银行证券投资概述 4、满足融资或存款中的担保要求 银行吸收政府机构存款时需要证券作担保：美国等规定，商业银行在吸收联邦、州和地方等政府存款时，必须提供相应证券作为担保 类别：政府债券 银行向央行借款和利用回购协议时，需要相关证券作担保 类别：政府债券、中央银行票据及金融债券等 第二节 商业银行证券投资概述 二、商业银行证券投资的种类 1、政府债券 2、公司债券 3、商业票据 4、银行承兑票据 5、回购协议 6、中央银行票据：3个月-1年 政府债券 中央政府债券：由财政部发行的债务凭证 短期：国库券 中长期国家债券：公债 政府机构债券：其他政府所属机构发行的 美国的联邦存款保险公司、美国联邦住宅信贷银行 地方政府债券 普通债券：以税