财务部职能和岗位职责.docxVIP

财务部门职能及人员岗位职责 一、总则 （一）根据《会计法》的有关规定，公司设置专门从事财会工作的职能部门—财务部，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。 （二）财务部设置财务经理、会计、出纳等工作岗位。会计工作岗位可以一人多岗，但出纳不得兼稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。会计工作岗位要有计划地定期轮换。 （三）会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。 二、 财务部门职能 企业财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下： （一）会计核算与监督： 会计核算与监督是会计人员的主要职责之一，是财务部门进行财务分析、考核、评价、控制的基础。通过会计核算，使一个单位已经发生或已经完成的各项经济活动及财务收支情况转化为价值形态的资料，供日常经营管理与决策使用。 1、 负责办理企业资产、负债业务的核算； 2、 负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算； 3、 负责资金交易和资金拆借业务的会计核算； 4、 负责纳税核算和税务申报； 5、 负责编审汇总和分析企业有关的会计报表； 6、 负责管理本部门的会计档案； 7、 负责对企业的经济活动的事后监督与稽核。 （二）财务管理与控制： 企业的资产和负债、收入和成本支出都是企业活动的结果，这些活动的好坏、活动的效率直接影响着企业财务状况、经营成果，因此对企业的各种活动进行控制和优化管理，提供会计信息，是直接体现财务部门管理意识的工作，是通过对会计信息进行分类、细化、配比，为部门负责人提供所需要的全面的、分类的、细化的种类信息。具体来说： 1、负责制定本企业的内部控制制度，并根据国家有关政策法规和企业的核算及管理需要及时修订； 2、制定本企业会计核算操作规程、会计岗位工作标准以及各会计工作岗位考核办法； 3、负责对本企业资产负债结构进行管理； 4、负责企业的资产管理和资产优化配置； 5、负责编制好企业财务预算，对企业的成本进行控制； 6、制定企业的绩效考评与考核制度并监督执行； 三、 财务人员岗位职责 （一）财务经理岗位职责 1、负责公司的日常财务管理工作。 2、负责正确选择会计核算程序，正确设置会计科目和会计账簿。 3、拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经批准后组织实施。 4、制订财务部年度、月度工作目标、工作计划并上报，经批准后执行； 5、负责财务预算的编制、控制和管理工作。 6、组织所属人员定期进行各项财务核算工作，按要求进行财务分析，提出合理化建议。 7、负责公司资金的统一计划、调度和管理； 8、负责涉及财务收支的业务计划、经济合同、经济协议的审查和会签； 9、参与公司各项重大经营决策； 10、负责部门所属人员业务培训工作； 11、 对公司财务人员的任用、晋升、调动、奖惩等进行管理； 12、组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作； 13、掌握 税收政策，对公司税收进行整体筹划与管理。 14、建立成本管理制度，组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。 15、审核收支凭证。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 16、负责保管公司财务专用印鉴,并按公司财务制度使用印鉴。 17、做好公司融资管理的各项工作。 18、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 19、完成上级交办的其他工作。 （二）会计岗位职责 1、按照公司财务制度和核算制度有关规定，正确使用会计科目，及时、准确地登录各类明细账，要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符，发现问题及时更正。 2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度及年度的各类会计报表。 3、及时、准确地记录销售收款情况和工程付款情况，及时进行账务处理，正确核算房款收入和工程成本，并配合工程部门进行项目的决算和销售部门的款项核对工作。 4、管理往来帐目，定期对公司债权进行分析 ，督促应收款项的催收工作；提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建议我，降低资金使用成本。 5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。 7、与出纳定期核对现金库存余额及帐实相符情况。及时按月与银行对帐，并出具银行对帐调节表。 8、负责公司会计凭证的整理、装订工作，会计档案的保管工作，对总账账本、明细账本、报表、电子文件、银行