ANKO-F-L001公司制度审批权限及限额080917.pdf

北京安科管道工程科技有限公司 文件编号：ANKO-F-L001 发文日期：2008-9-17 公司财务制度中审批权限及限额条款汇总 1 临时借款暂行规定 1.1 现金临时借款范围：500元以下的零星支出；部门经理批准使用现金的其 他支出； 1.2 支票临时借款范围：500元以上的各项支出；除上述需用现金支付的范围 以外的其他支出； 1.3 现金的开支范围为500元以下，金额超过100元至500元（含500元）的借款 可用现金支付也可使用支票结算。金额超过500元需要现金支付的，需在 借款单据上明确支付方式，并经部门经理及公司相关领导批准方可支取。 1.4 借款人员单笔借款金额≥5000元；借款人员当月累计借款金额≥10000元； 均需报公司总经理审批，财务部方可办理借款手续。 2 工程项目管理规范 2.1 项目相关借款须以项目名义进行，由项目经理或项目出纳填写“项目借款 审批单” （格式见附件2），借款金额在3000元以内（含3000元），由公司 工程部负责人审批；借款金额在3000元以上10000元以内时（含10000元）， 由公司副总经理审批；借款金额超过10000元，由公司总经理审批。 2.2 如果审批责任人外出，则须打电话或发送手机短信申请获准，并在审批单 中注明，于报销前由审批责任人在“项目借款审批单”上补签字。 2.3 项目中途申请借款或汇款，由项目经理填写“项目借款审批单”，按上述规 定去财务支取工程费用。如项目经理外出，由工程部负责人代为借款。 2.4 现场指定兼职会计和兼职出纳各一名。出纳由监理工程师担任，会计由施 工队长担任。（三方签字更合理，可在工人中挑选一名工人代表做这项工 作） 第 1 页 共 7 页 北京安科管道工程科技有限公司 文件编号：ANKO-F-L001 发文日期：2008-9-17 2.5 会计负责保管支出凭单，并记流水账，出纳负责保管现金、临时采购。 2.6 会计必须每天对当天的所有消费进行核算并详细记录。对于不合理或不合 规定的票据，会计有权不予接受及记录。记录表上须有会计、出纳、工人 代表三方当天的签字认可。（记录单格式见附录） 2.7 会计必须每天通过电子邮件或传真向项目经理和公司财务部门提交消费 记录单。特殊情况不能当天提交的须发短信给项目经理说明情况，否则视 为旷工。项目经理应当及时向工程负责人汇报消费情况。 2.8 现场所有消费，须索要发票；如商家确实不能提供发票，须要求对方开具 收据，收据上标示商家电话号码；原则上不允许出现白条，特殊情况例外。 所有票据均须有消费详单，另经手人员均须分别在发票背面签字，否则公 司不予报销，无任何支出凭据的消费公司一律不予报销。 2.9 对于消费周期长的大额消费（500元），比如住宿、租赁汽车、租赁发电 机、第三方配合等，需项目经理与现场人员充分沟通后，提前请示公司工 程负责人，获得准许后，由项目经理指定两人共同与对方商谈价格，并及 时向项目经理及公司工程负责人报告。两个经办人及项目经理须在相应票 据背面签字。否则不予报销。 2.10 现场餐费需索要发票或收据，并在票据后面注明就餐人员，商家名称、地 址及联系电话。否则不予报销。 2.11 工人外出出差每日误餐补助为25元，即早、中、晚各5元、10元、10元。 工 人外出出差误餐补助实行包干制，即将补助直接发放到各人。 工人误餐 按照相应时段进行支付，报销人员负责统计工人误餐数额，和其他工程出 差费用一起报销。 2.12 现场住宿尽量选择租用甲方宿舍，如需住宾馆时，应尽量选择距离施工地 点近，价位合适的