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银行财务自查报告 信用社财务专项检查自查情况的报告 XX县信用合作联社：为贯彻省联社［今年］60号文件 《关于开展财务专项检查工作的通知》精神，根据县联社 的安排，我社于今年6月2日，组织财务会计人员，分别 对我社上年1月1日至上年12月30 H,今年1月1日至3 月30日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检 查情况报告于后：一：上年1月1日至12月30日财务费 用列支情况：、手续费支出上年度，我社列支手续费元，经 核查，我社二00五年储蓄月平余额为万元，共五人办理存 款业务，其中二人为代办员，应列支代办储蓄手续费元， 实际列支 元，少列支元；二00五年列支代办收贷手续费元，其 中，与退休职工陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年 收回不良贷款本金22404 7元，收回贷款利息元，按综合付 费?%计算，应给付手续费元，剔减借新还旧因素，实际支 付元；员工收回“双呆”贷款本金1684 728元，计费率3%； 收回“双呆”贷款利息1968566元，计费率5%；两项应计 付手续费元，经联社审查并报经国税局同意列支元。二00 五年列支代办其他业务手续费元，其中因人少，业务量大, 任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联社不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。、 营业费用支出1、比例费用列支：二00五年实现总收入元, 其中贷款利息收入元，应列支业务宣传费元，实际列支元, 超支元经联社审批同意列支；广告费应列支元，实际列支 元；未超支、乱支；业务招待费应列支元，实际列支元， 超支元。2、比例费用计提：二00五年职工工资列支元， 应计提职工福利费元，职工教育经费 元，工会经费元。经审查符合计提范围和标准，无超 范围、超比例计提现象。3、低值易耗品摊销；二00五年 列支元，系购买档案柜、办公桌椅等低值易耗品，且经联 社审批，无在其中列支固定资产和与之不属于列支或摊销 的项目。4、其他营业管理费用：均按《xx农村信用社财 务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定列支，大额 费用经联社审批后列支。并严格控制额度和比例。5、专项 奖金：二00五年列支元，其中业务经营发展的专项奖金列 支元，政府出具政策的奖金元。都经联社审查批准列支。、 其他营业支出：二00五年共列支元，其中固定资产折旧、 呆账准备金等计提，均按《XX县农村信用社二00五年都会 计决算工作指导意见》和相关精神执行；其他 营业支出元经联社审查列支。、营业外支出：二 营业支出元经联社审查列支。、 营业外支出：二00五年 列支元，其中非常损失 元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出元均 符合有关规定或经联社审批列支。二、今年1至3月费用开 支情况、手续费支出元，其中代办储蓄手续费列支元，系 支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净 增870万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费 列支元，符合开支范围并经联社审查批准。、营业费用开 支元，均按《XX县农村信用社财务收支及成本费用管理实 施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支，其中业务 招待费应列支元，实列支元，多列支元。、其他营业支出元, 其中固定资产折旧按规定计提元，预提呆账准备 元，其他营业支出元符合开支范围并经联社审批八其 他营业外支出元，经查符合开支范围，并经联社审批。三、 存在的问题及原因通过自查，我社费用列支存在以下问题: 1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是 确定的标准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理 历史遗留问题的措施不相适应。2、个别营业费用项目使用 不正确。主要是业务人员对开支项目确定不准。如在代办 储蓄手续费中列支超 出勤工资元?四、整改措施：对过去费用开支中岀现的 问题，联社于二00五年十二月组织人员，对全县 二00五年度财务情况进了大检查，对检查中发现的问 题以《xx信联发267号文件通报全县：对未经批准计发加 班费的信用社主任处罚款200元，对超支业务招待费，化 杂费，水电费，邮电费等限额比例费用的社根据《XX县农 村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》的相关规定, 由责任人按比例进行赔偿。其比例是业务招待费按超支金 额的10%赔偿；公杂费、水电费、邮电费按超支金额的20% 赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为50%,副主任、监事长 各20%、主办会计10%o在手续费、其它营业支出、其它营 业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各300 元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管 理，严格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行 联社处罚决定外，对自查中存在的问题提出以下整改措施; 1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大 正常费用开支额度。保证业务正常发展。2、认真加强财务 管理，严格费用开支，特别是