商业计划书中财务分析课件.ppt

商业计划书中的财务分析 商业计划中的财务分析 1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7.项目融资需求分析 1.财务预测前提 整个市场容量:目前是??万元,未来增长量??万元 市场份额是多少:初期市场渗透占?%,可望达到??万元,未来几年的增长如何 未来成本的增加:假定条件往往是成本（包括劳动力）随着总通货澎涨率而增长。但是，希望成本也随着总量折扣和与供货商成功的谈判而降低。不管成本显示出什么样的水平，增长还是降低，应对其事实情况加以评说，并注明其理由。 案例:汽车美容 某城市400万辆汽车,私家车150万辆; 汽车美容市场集中度底,无品牌,只有2家规模的美容店,但规模也较小; 目前单个市场需求量约为15000万元; 计划占领市场10%,即拥有15万辆车的美容服务,每家美容店的会员客户为1000辆,通过开设150家连锁美容店进行市场占领,其中30家自己投资,另外120家通过连锁加盟的形式进行.根据市场情况,每辆车每年的美容花费为600元.连锁加盟费3万.其中美容的利润率为80%;连锁加盟的成本是1万元. 之后全国10个城市推广,会员\连锁情况类似第一个城市情况 商业计划中的财务分析 1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7. 融资需求分析 2.未来3-5年销售收入分析 要考虑建立两种收入报表：第一种报表按月反映出第一年的收入：第二种报表应反映出三~五年中的逐年收入。 产品 1年 2年 3年 产品1销售数量 　 　 　 产品1单价 　 　 　 产品1收入 　 　 　 产品2销售数量 　 　 　 产品2单价 　 　 　 产品2销售收入 　 　 　 总销售收入 　 　 　 案例:汽车美容店的收入预测 项目 2008年 2009年 2010年 2010年 会员数 36,000.00 367,000.00 734,000.00 734,000.00 会员月服务费(元) 50 50 50 6,000.00 会员服务费收入 21,600,000.00 220,200,000.00 440,400,000.00 52,848,000,000.00 加盟店数 120 1,103.33 1,223.33 0 单店加盟费(元) 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 加盟收入 3,600,000.00 33,100,000.00 36,700,000.00 0 总销售收入 25,200,000.00 253,300,000.00 477,100,000.00 52,848,000,000.00 商业计划中的财务分析 1.财务预测前提 2.未来3-5年销售收入分析 3.未来3-5年成本分析 4.未来3-5年损益分析 5.未来3-5年现金流分析 6.项目投资分析 7.项目融资需求分析 3.未来3-5年成本分析 总成本包含:主营业务成本;销售费用;管理费用;财务费用等等 成本 主营业务成本 直接人工 直接材料 其他直接 制造费用 生产管理人员 折旧 维修 办公 水电 劳保 其他 管理费用 三项费用 行政管理人员工资和福利费 * 办公设施折旧费 * 维修费 * 办公用品 * 低值易耗品摊销 办公费 * 差旅费 * 工会经费 * 职工教育培训费 * 劳动保险费 * 咨询费 * 诉讼费 * 董事会会费 技术转让费 * 上交管理费 * 无形资产摊 * 存货跌价准备 * 坏帐损失准备 * 业务招待费 销售费用 财务费用 * 广告费 *运输装卸费 * 展览费 * 销售机构经费 * 销售人员工资福利佣金 利息 融