人民币结算账户培训.pptVIP

目录 账户相关知识简介 核准类账户相关知识 备案类账户相关知识 账户管理相关制度学习 客户操作流程 特殊事项说明 常见问题及解答 账户相关知识简介 存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。 单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。 单位银行结算账户按是否通过人行审批分为核准类银行结算账户、备案类银行结算账户。 核准类银行账户经人行审批后可支取现金，而备案类账户 账户相关知识简介 单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。 存款人其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致且与申请开立的银行结算账户的账户名称一致。 存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。 账户相关知识简介 存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外） “正式开立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。 当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 账户相关知识简介 同一开户网点不允许同时开立同一单位的基本户与一般结算账户。 网点在办理单位帐户的开立业务时，遇一家单位要求在同一网点开立一个以上的一般结算帐户时，必须要求单位提供帐户的用途说明或相关依据。 账户相关知识简介 有下列情况的，不能进行开户业务处理： ①存款人未开立基本存款账户，或者已开立基本存款账户但账户状态为已撤销或久悬的； ②存款人有其他久悬银行结算账户； ③账号在同一营业机构重复； ④存款人已在申请开户的营业机构开立基本存款账户的。 核准类银行结算账户 中国人民银行对下列单位银行结算账户实行核准制度： （一）基本存款账户； （二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）； （三）预算单位及取现需审批的非预算单位专用存款账户； （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（以下简称“QFII专用存款账户”）。 基本存款账户的开立 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 下列存款人，可以申请开立基本存款账户: （一）企业法人。 （二）非法人企业。 （三）机关、事业单位。 （四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队。 （五）社会团体。 （六）民办非企业组织。 （七）异地常设机构。 （八）外国驻华机构。 （九）个体工商户。 （十）居民委员会、村民委员会、社区委员会。 （十一）单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）。 （十二）其他组织。 临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户： （一）设立临时机构。 （二）异地临时经营活动。 （三）注册验资。 临时存款账户 临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。 存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报人民银行核准后办理展期。 临时存款账户展期的具体办理程序是，存款人在临时存款账户有效期届满前申请办理展期时，填写“临时存款账户展期申请书”，并加盖单位公章，连同临时存款账户开户许可证及开立临时存款账户时需要出具的相关证明文件一并通过开户银行报送人民银行。 临时存款账户的有效期最长不得超过2年（含展期）。 备案类银行结算账户 下列单位银行结算账户，银行应在办理开户手续后，于开户之日起5个工作日内登录人行系统向中国人民银行当地分支行备案： （一）一般存款账户； （二）无需取现审批的非预算单位专用存款账户； （三）临时验资存款账户。 一般存款账户的开立 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件： （一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。 （二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 特殊事项说明 各银行机构要认真核实存款人各类开户证明文件原件（正