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蓝晓费用预核算管理 〉 预核算管理关系图1 〉 〉 後核算直理关系囹2 〉 ?e用m 2 一號］曙］ wnet I ???? I ■*4怡?航用it[ ”Z ? ? A ? ■—?ea?u CV?4.0MI| 0VMW wndi MH HVJtW 1 ?适用范围及频度 1、各类企业通用; 2、 费用管控冇八种模式，结合企业的管理模式和管理水平，合理选择费用管控模式和管控 强度 3、 选用频度高 乙关联领域 关联所有支出合同付款 1、 各类合同付款申请时关联预算信息，受预算的金额的控制； 2、 所有审批通过的付款申请，均进入到结算支出台账，生成待支付记录，按审批付款时间, 等待付款 3.效果 1、 实现预算与用款、卅款与费川支出之间的对比控制（强弱控制关系可配置）； 2、 支持多种模式（详细见图表）多种预算维度（部门/项目/个人/产品预算）组合的费用管 控； 3、 实吋掌握项F1/部门/个人预算的花费情况； 4、 得到项目非合同费用支出成本； 5、 项目合同（专项外包/材料采购/劳务外包/机具租用）的支出成本与预算对比分析 6、 支持给付计划，实现对已审批过的款项按计划支付； 7、 支持在途预算的预扣和预算额度申请未用完回滚机制； 8、 支持代报销功能； 9、 支持与个人借还款体系的勾销对冲功能； 10、 支持导出金蝶、用友财务软件支付凭证标准格式，引入财务软件 4.典型问题 1、 项目经理、部门成员等不能及时掌握各维度费用的花费情况和所剩预算; 2、 有预算，但花费活动不受预算管控； 3、 项冃、部门、个人的支出成木事后难以佔算； 5?分析问题 1、 费用支出数据在财务手上，其他部门和成员不记账，不知道总体的支出情况； 2、 费用冇申请即支出，到底还冇没冇预算，只冇财务冇数据，R记录不一定实时更新，数 据准确； 3、 存在预算挪用的情况； 4、 费丿IJ成本核算一般采川分摊方法，不是按实际发牛记录，所得岀的项口、部门、个人费 用成木准确性冇限 6 ?解决问题 1、 建立费用支出控制业务体系； a、 花钱（用款/报销/付款）受预算控制； b、 报销/付款受用款流程控制； 2、 费用控制体系与主营业务成本支出关联起來 a、 各项采购成本支出与预算体系项结合 b、 以项目业务过程管理为主脉线，将各项支出成本（合同支出和非合同支出）以费控 体系脉串接起来，实行全面的费用管控 7 ?模型选择及功能取舍 结合企业的实际情况，费用预核算一般多种模式混合使用比较多，会选以下多种模式进行管 理 7丄有预算模式 74丄有预算有用款模式1 时仔图 个人僧还 用毅明逋 彳莊直申丽 合#支付 49JI 申谪 [YHS.05J 用?軼宙滴 ma [YHS.01] 导入类别 蹄付 [YHS.03] [YHS.02] 导入祁 [Y HS.06X08 】 报淸旳啓申诱 CYHS.09] 个入还馨申谒 [YHS.11] 细支伺 模型韦预算有用款1 贵用实别《制门/个人顺 目庐品/炮区等维爱?以 THtt) I 【YXSJJ2】I 1 1 J | ■ CYHS 04] [YHS 个人僧報申滴 nr 支伺 支忖 木模式图解： 1、 用款申请受预算控制 a、 用款屮请可屮请多个类别的预算 b、 屮请的每个预算即为一个费用申请额度，用來管控费用支出 2、 报销/付款受用款控制 a、 报销/付款申请类别分别受用款申请屮的各个预算控制； b、 此种模式管控颗粒度最细，管理到一个费用类别的支出控制; 712?有预算有用款模式2 模型韦预算有用款2 奏用类别预算倾算用款申请用款申请报誚用t款明细款明细\支付合并支付个人借款 申请 奏用类别 预算 倾算 用款申请 用款申请 报誚用t 款明细 款明细 \ 支付 合并支付 个人借款 申请 个人借款 申请 报销申请 个人借还 款台账 申请 本模式图解： 1、 用款申请受预算控制 用款申请可申请多个费用类别的预算 2、 报销/付款受用款申请单控制 a、 以用款屮请单屮多项类别的总金额来控制； b、 此种模式管控颗粒度比较粗，対一个活动事件的费用支出进行管控 713 ?有预算无用款模式 模型韦预算无用款 预算 预算 合并支付 本模式图解： 1、本模式报销/付款申请仅受预算控制 a、 无需用款申请，直接报销 b、 一般用于比綾固定的或者实报实销的费用支出，如交通费、补助费等 714 ?有预算差旅费模式 模型有预算差旅费 预算 倾算 本模式图解： 1、 出差申请与预算无关系； 2、 差旅费报销以出差申请为报销依据; 3、 差旅费报销受差旅费预算控制； 72无预算模式 7?2丄无预算有用款模式1 时序图 就型?无预算有用款4 木模式图解： 1、报销/付款受川款申请的各项费川明细控制 7?2?2?无预算有用款模式2 模式图解： 1、