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XX有限公司 财务管理制度 目  录 第一章  总则………………………………………………………………………………… 2 第二章 财务管理体制……………………………………………………………………2 第三章 筹资管理……………………………………………………………………………3 第四章 资产运营 第五章 负债管理  …………………………………………………………………………4 ……………………………………………………………………… 7 第六章 成本和费用管理  ………………………………………………………………8 第七章 收益管理 …………………………………………………………………………10 第八章 信息管理 …………………………………………………………………………10 第九章 监督检查 …………………………………………………………………………11 第十章 附则 …………………………………………………………………………………11 1 第一章 总 则 第一条  为规范 XX 股份有限公司（以下称公司）财务管理行为， 实现公司资产运营目标，规避财务风险，保护所有者和其他关系人 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》和财政部《企业财务 通则》、《企业内部控制基本规范》以及国家有关法律、法规，制定 本制度。 第二条  公司作为中国矿产资源有限公司子公司严格执行国家各 项财经法规和 XX 资源有限公司各项财务管理与会计核算制度，按照 XX 资源有限公司要求和部署认真做好各项财务管理与会计核算工作。 第二章  财务管理体制 第三条  按照 XX 资源有限公司实行财务集中管理的要求，公司 建立与完善“垂直管理、分级负责”的财务管理体制。即在 XX 资源有 限公司财务部和公司总经理的领导下财务总监负责财务管理和会计 核算工作；认真执行国家财经法规，组织制定内部财务管理制度并 贯彻执行；参与公司经营决策，审核重要财务事项，协调公司财务 关系；负责组织企业财务预算的编制与执行；监督、检查收入、成 本、利润指标及资本性支出计划完成情况；审核财务决算。分管公 司财务部。 第四条  公司财务部严格遵守财经法规，认真执行 XX 资源及本 公司各项财务管理及会计核算制度；负责日常财务管理与会计核算 工作，按照合理、合法与节约的原则进行财务收支与日常财务事项 2 的处理，保证公司在生产经营及事业发展中资金的良性循环。按照 规定正确编制、及时报送及披露财务报告等各种财会信息，如实反 映财务状况和经营成果，为公司决策提供财务依据。依法计算缴纳 各项税费，做好财会信息电子化、会计档案管理和会计基础工作规 范化工作，保证会计资料的真实、完整。根据公司发展战略和生产 经营计划组织公司财务预算的编制、监督执行与分析、检查。认真 做好财会队伍建设、业务建设及财会人员培训工作。 第五条  公司财会机构设置及财会人员配备及分工应符合内部控 制规范的要求，不相容岗位如会计和出纳、会计人员和保管人员、 执行及监督检查人员等应严格分开，相关的有效章、证应分别保管 等。 第三章  资金筹集的管理 第六条  公司按照规定获得或提取的公积金、未分配利润等留存 收益作为公司的权益性资本，经 XX 资源有限公司批准可以依法转增 资本。未经批准公司不接受其他权益性投资。 第七条  资本溢价、资产重估增值、汇率折算差额、接受捐赠的 财产以及国家各种专项拨款或基金结余等列作公司的资本公积金。 第八条  确因生产经营、事业拓展、对外投资、资产购置等需向 银行及其他金融机构借款时，应严格按照 XX 资源有限公司有关资金 管理规定，经总经理办公会充分研究论证并制定融资计划报 XX 资源 有限公司财务部批准后实施。 第九条  未经 XX 资源有限公司批准公司不对外提供任何信誉及 3 资产抵押担保。 第四章  资  产  管  理 第十条  公司全部资产分为流动资产、长期投资、固定资产、 无形资产和其他资产。公司应根据各类资产的不同性质、形态和用 途分别制定相应核算与管理办法，确保公司各项经济资源合理利用 与安全完整。 第十一条  公司的现金、银行存款、短期投资、应收及预付款 项、待摊费用和存货等在 1 年内变现或耗用的资产，属于公司的流 动资产。由于其流动性强、变化快，是核算与管理的重点。 第十二条  公司货币资金的收支和保管必须建立严格的管理与 核算程序。所属会计机构应当按照业务发生顺序逐日逐笔登记现金 和银行存款日记账，及时、准确的反映变动及结存情况。对货币资 金支出作如下规定： 货币资金开支应坚持合理节约原则，严格遵守财经法规及 XX 资源有限公司有关制度规定，列入年度预算及月度资金使用计划。 在制度和预算范围内、金额在 5000 元以下货币资金支出 （含借