会计实验报告：账务处理与报表系统.docxVIP

实 课程名称  验  报 会计电算化  告 实验训练名称  账务处理与报表系统综合实验 班 学  级 号 学生姓名 2011 年  11 月  16 日 1 一、 实验训练目的 系统地学习账务处理初始化功能的基本知识和基本工作原理； 掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置；掌握账 务 3 处理系统的基本业务流程、账务处理初始化的基本内容和工作原理； 4 掌握账务系统初始化中设置会计科目、录入期初余额及设置分类、档案资料的方法； 5 掌握企业日常业务处理中凭证处理和记账方法，熟悉出纳管理的内容和处理方法以及期 末业务的内容和处理方法。 二、 实验训练内容 账务处理与报表系统综合实验 一、系统管理 ：由用户 admin（无口令）进入用友 ERP-U8 系统管理注册系统默认的考试服务器。 ：在用户中增加：王主管（编号 001）、张出纳（编号 002）、李会计（编号 003）。 并制定“王主管”为账套主管。 3：建立账套，相关信息如下： (1)账套号：053 (2)账套名称：江东新业设备制造厂 (3)会计期间：2007 年 01 月 01 日至 12 月 31 日 (5)企业类型：工业 (4)记账本位币：人民币（代码 RMB） (6) 行业性质：2007 年新会计制度科目 (7)按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 (8)科目编码：42222 (9)启用模块：总账 (10)启用日期：2007 年 01 月 01 日 4：财务人员的权限设置 由王主管完成建账、审核工作。 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账定义与生成、生成资产负债表及利润表工作。 由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对帐工作。 ：在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加），并在编辑中分别指定现金总账和银行总账 科目,在选项中选定出纳凭证必须由出纳签字。 ：在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证。 7：增加以下结算方式：2 支票 201 现金支票 202 转帐支票 二、期初余额，要求录入余额并平衡(先要加 6 个二级会计科目,即下面标了科目编码的 6 个子科目) 科目编码 科目名称 期初余额 科目编码 科目名称 期初余额 库存现金 80,000 固定资产 1,440,000 银行存款 累计折旧 400,000 100201 工行存款 260,000 短期借款 1,000,000 应收账款 应付账款 112201 A 公司 1,200,000 220201 C 公司 1,600,000 原材料 实收资本 1,460,000 140301 甲材料 500,000 盈余公积 库存商品 410101 法定公积金 140,000 140501 A 产品 1,120,000 三、业务题（考试时要自己做分录，编制记账凭证） 1、2007 年 1 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1：6 日,通过银行转账收到 A 公司归还的货款 350,000 元。(票据号 z001) 2：8 日,接受 M 公司货币资金捐赠 40,000 元,款项存入银行(票据号 z002) 2 ：12 日,通过转账偿还银行短期贷款 250,000 元(票据号 z003) ：14 日,销售产品取得不含税收入 550,000 元,增值税 93,500 元,款项存入银行(票据号 z004) 5：20 日,通过银行偿还欠 C 公司货款 380,000 元 (票据号 z005) 2、2007 年 2 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 ：1 日，采购员李玲报销差旅费 28,000 元,以现金支付。 ：5 日，购入甲材料, 不含税买价 200,000 元, 增值税 34,000 元,款项由银行存款支付(票据号 z006) ：10 日, 购买不长期持有的 S 公司股票 20,000 股,每股 8.5 元,银行存款支付(票据号 z007) ：15 日，生产领用甲材料 180,000 元,车间耗用甲材料 12,000 元,厂部管理部门领甲材料 5,000 元 ：26 日, 缴纳增值税 40,000 元,通过银行支付(票据号 z008)。 3、2007 年 3 月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 ：2 日，通过银行存款支付银行短期贷款利息 2,000 元。(票据号 z009) ：12 日,结转制造费用总额 30,000 元。 ：20 日,产品生产完工,验收入库,入库产品实际成本 200,000 元 ：26 日,结转已销售产品成本 390,000 元 ：27 日,签发转账支票,支付广告费 10,000 元。(票据号 z010) 要求输入以上 3 个月的凭证并审核登账。完成 3 个月的期末转账自定义凭证