贷后管理及贷款风险分类.docxVIP

宜宾职业技术学院 Yibin Vocational Technical College 课程名称 公司信贷 教学主题 贷后管理及贷款风险分类 授课班级 授课时间 授课地点 教学目标： 1.能力目标： （1）掌握贷后管理及贷款风险分类知识点，并能够应用 （2）有分析案例的能力 2.知识目标： 知识要点：贷后管理的原则和内容、贷款风险分类 3.素质目标： （1）有分析案例的能力 主要教学方法： 讲授法、案例法 教学器材： 多媒体教学器材、学生电脑、案例文本 教　　学　　步　　骤 教 学 步 骤 与 过 程 备 注 步骤一： 1．教学内容 一、发放案例，讲解任务要求 借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款 300 万元，期限 1 年、利率上浮 30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。 股东及实际控制人分析：公司注册资本 470 万元人民币，俞某出资 50 万元，占比 10.64%；朱某出资 235 万元，占比 50%；周某出资 185 ， ， 宜宾职业技术学院 Yibin Vocational Technical College 教 学 步 骤 与 过 程 备 注 万元，占比 39.36%。实际控制人俞某。 20×2 年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为 5000 多平米，为 上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等 7 人名义 5231 万元购买， 首付款约 3000 万元，已支付 500 万元首付款，今后每月支付 43 万元首 付款；太平洋银行按揭款约为 2200 万元，5 成 8 年，银行按揭手续已 办理完毕，月供约 30 万元。 产品介绍：公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶 叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。公司为最早生 产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过 ISO9001:2000 质量管理体系 认证，并获得国际 IMO 有机食品认证机构认证证书。竞争优势为：纯 天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都 没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“蒙山”系列有机茶已成 为京城茶市的有机茶第一品牌，2004 年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产 品”。 产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。相 比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均 具有强大的竞争力。 主要的竞争对手为北京的老字号及相对优秀的茶叶私营企业，老字 号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度在大众比较好； 劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞 争优势。 蒙山茶叶主要产自两个茶叶基地，即浙江省武义县与广西横县。浙 江省武义县共有茶园 2 万多亩，广西横县共有茉莉花基地 1000 多亩。 茶园均通过中农质量认证中心、国际瑞士 IMO 的有机食品认证机构的 认证，并且每年认证一次。 财务情况：预付帐款分别为预付云南龙生公司花茶款 23 万；世纪 之旅公司的大茶庄空调主机款 65 万；山东茶叶罐款 8 万；其余为与茶 叶生产商预付款。其他应收款 61 万为文化公司装修款。 应付帐款为武义骆驼砖茶厂茶叶款 6 万元；杭州方园制罐厂茶叶罐 款 6 万元；杭州龙冠厂茶叶款 5 万；蒙山（武义）应付 332 万。 其他应付款主要为企业间拆借款，包括陶然亭上下管道处 100 万元 、 、 宜宾职业技术学院 Yibin Vocational Technical College 教 学 步 骤 与 过 程 备 注 北京金建投资 44 万元，农行燕郊支行 15 万元，厦嘉物业 25 万元，滨 河创业广告公司 60 万元，广安集翠公司 90 万元，华胜万鑫玩具公司 20 万元，物通兴宠种养基地 50 万元。 借款原因分析：公司与浙江武义郁清香茶叶公司、武义县金阳茶厂 武义嘉木农产品公司、横县三月三茶行、云南龙生公司分别签订总价为 800 万元的茶叶采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款 300 万，期限一年。现有 200 万元贷款为第三方存单质押。 非财务因素：除总部大茶庄外，有 38 家销售分店，包括 18 家自营 店及 20 家加盟店，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北、 浙江等省。加盟店每年缴纳加盟费 3 万元；自营店收入大部分存入储蓄 账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部， 并向自营店开具收据；总部大茶庄每日的各种现金、支票等当天入总部 财务管理。20×3 年 7－9 月销售收据汇总分别为 392 万、370 万、627 万；当年累计销售超过 4000 万元，报表反映 1412 万。 资产负债表 20×3 年 9 月 单位：万元 项目名称 期初 期末 项目名称 期初 期末 流动资产： 1418 14