AX成本计算方法.docxVIP

DMC：直接材料成本?Direct?material?costs DLC：?直接人工成本?Direct?labor?costs FPC：固定制造费用?Fixed?product?costs VPC：变动制造费用?variable?product?costs WFR：wait?for?reply 交易记录 其他出入库 采购订单 采购的产品收据?TMP 生产 生产控制-常用-生产订单-所有生产订单：生产订单行入成品库记录 生产订单行?生产领料单行 销售订单 销售订单行?TMS 转移 转移单记录(一般是工厂内部各仓库间的转移) 一：完工入库 操作事项（生产计划订单生成合并领料单） 点“完工入库” A?三大费用从?wip?贷方（500220?500230?500240）转到?实际(固定制造费、变动制造费、 人工)成本?99?科目的?借方 510399 510699 520399 B?原材料贷方（140310）转到?wip?直接材料借方（实际凭证）500210 点“结束作业” C?计划完工入库：从?500210?的贷方转到?140510?的借方 总结：1403?转到?500210；三大费用（99）转到?500220，30，40；500210?转到?140510 二?生产订单结束： 1）冲回上步?A；冲回上步?B；冲回上步?c； 2）上述?A?三大费用原封不动从实际成本(510399 510699 520399)科目贷方转到 5001?对应科目的借方 3）上述?B?原材料贷方?140310(金额不动)转到?5001?对应科目的借方 4）借：产成品库存?140510?金额(上述?A+B) 贷：500110 金额(上述?A+B) 总结：从新结转成本，1403?转到?500110；三大费用（99）转到?500120，30，40；500110 转到?140510 考虑到某个项目有未结工单，500120、500130、500140?科目的借方都是结束工单后实际发 生的成本，所以当计算产成品的三大费用的时候，取这个科目的值是最准确的 （500220、500230、500240?的值也是可以的）。 1405?科目的余额包括了完工入库但未结束和已结束工单的产成品成本（三大费用+原材料）， 借方发生额-贷方发生额，即为已结束工单的产成品成本；注：这个为考虑已发出商品的情 况， 510399、510699、523099?科目余额（一般都是贷方）包括了完工入库但未结束和已结束工 单的产成品成本。贷方发生额-2*借方发生额的数即为完工入库但未结束的工单的成本 500210?余额（一般是贷方）即为已完工入库但未结束工单的材料成本 500110?借方金额为已完工入库产成品材料成本（这个金额实际是不准确的，因为如果月底 重新计算后，有贷方发生额的话，就会有误差） 综上所述， tm160041-002-19 生产订单：w0123211 创建者：王杰 日期?22/08/2016 修改者：高腾?26/08/2016 生产订单-生场订单选项卡—交易记录?133.62 库存---实际凭证中的交易记录 全部生产订单---视图—日记账—价格计算—估计概览(经计算，126.40?是准确的) 全部生产订单---视图—日记账—价格计算—成本核算概览（实际成本?133.62） 1181100012?产生较大的差异： 下列是库存交易记录中的数据 该生产订单的交易记录如下： 全部生产订单---视图—日记账—全部---领料单(反冲领料单) 月底重新计算的时候，会产生差异 如果原材料进入成本的金额多了， A?借：1403?贷：500110 B?借：500110 贷：1405 C?借：1405 贷?6401 反之亦然 结论： 产生生产订单和转移单的时候，没有财务凭证产生； 生产订单开始后会在库存管理-交易记录中产生生产订单类型的记录，借：1405 带：1403 的库存凭证(在库存交易记录中)，有数量没金额；此时在“视图-价格计算”中，可以看到 计划成本。 在生产入库时生成文章开始的完工入库凭证， 高腾结束订单时，生成文章开始的生产订单结束凭证 全部生产订单---视图---生产过账---库存---实际凭证中的交易记录---库存---成本管理器 中的金额是最终月底结账后最真实的产品成本 生产部门生成合并领料单，每条记录在“库存管理—交易记录”中生成一条记录，数量为 正，同时在“库存管理—交易记录”中生成另一条对应记录，数量为负 A?生产订单创建阶段，生成一条生产车间到成品库的未入库记录，其中科目设置：借?9001 贷?1403 B?生产订单评估阶段，生成?N?条原材料领料记录(目的地：生产仓库) 领料单如果是一次性领料成功，杜鹃直接记账即可，如果一个转移单分多次领料（包含自 动拣料），则会把剩下的生成另