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一、财务部目标流程 财务部工作流程一览 流 程 名 称 差旅费管理流程 费用报销流程 目标成本管理流程 工资发放管理流程 工 作 流 程  工资及工资相关费用编制 流程 费用预算编制流程 收入预算编制流程 技改、技措项目资金管理 流程 对外担保管理流程 投标保证金管理流程  税务工作流程-个人所得 税 税务工作流程-流转税  投资收益管理流程 对子公司/分公司/项目部 核  预决算管理流程???????????????????保函办理流程?????????税务工作流程-所得税 会计核算监控流程 心 流 程  贷款/授信管理流程 会计报表编制流程预算逻辑关系图???????????????????????????????????????????????????????????????????????????对子公司 贷款/授信管理流程 会计报表编制流程 务监控流程 1、预算逻辑图 预算????????????????????? 预算????????????????????? 存货预算??????????? 固定资产 预算????????????????????? 工资预算??????????? 其他费用  生产成本 预算逻辑图 年度经营目标的 确定 成本费用预算  预算 损益表预算 (包括税费预算） 资产负债表预算??????????????????????????现金流量表预算 年度预算的编制 年度预算的调整 序 号 执行人 内容 1 财务部 将集团公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门、各子公司、分公司，并报集团总经 理、预算委员会备案。 2 各部门、各子公司、分公司 按照预算正本要求执行。 3 财务部 跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。 4 各部门、各子公司、分公司 按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。 5 财务部 编制决算方案，报总经理、预算委员会审核，董事会审批。根据审批后的决算方案对各部门、 各子公司、分公司进行预算考核评价。并将〈预算考核评价书〉提交到企管部进入运营监控 流程。 四、流程说明：五、相关表单：《预算正本》，《七大财务报表》，《决算方案》，〈预算考核评价书〉 四、流程说明： 五、相关表单：《预算正本》，《七大财务报表》，《决算方案》，〈预算考核评价书〉 2、预决算管理 2.1?预决算管理流程说明 预?决?算?管?理?流?程?说?明 流程编号：001 流程名称：预决算管理流程 一、目的：加强财务收入和支出的计划管理 二、原则：过程清晰，责任明确 三、适用范围：财务部、各部门、各子公司、分公司、集团总经理、预算委员会、董事长 2.2?预决算管理流程 预决算管理流程 各部门?/?子公司?/?分公?司 集团财务?部 集团总经?理 集协和预算委员?会 集团董事会 集团公司计划制定流程 预算正本 备?案 备?案 预算实施 跟踪分析 调整预算 决算编制 审核决算方案 决算方案 审核预算方案 预算年度结束上报报表表 决算方案 审批预算方案 七大报表 决算方案 对各部门预算考核评价 向企管部提交 预算考核评价报告 预算考核评价书 运营监控流程 决算方案 序 号 执行人 内容 1 市场部 预测下年度中标情况，提供《下年度中标情况汇总表》 2 生产技术部 统计下年度的在建工程，提供《下年度在建工程统计表》 3 子公司 预测下年度收入情况，提供《子公司下年度收入情况预测表》 4 财务部 收集以上报表，汇总平衡形成《集团下年度预算草案》，报总经理审核 5 预算委员会 根据《战略发展报告》，综合平衡形成《集团下年度收入预算草案》，总经理备案下发。 6 各单位、子公司 结合本身实际情况提出意见反映到市场部和生产技术部再报财务部。 7 财务部 汇总后报预算委员会。预算委员会综合平衡形成《集团下年度收入预算正本》，再由总经理下 发到各子公司、分公司、各部门。 8 子公司、分公司 按照预算正本进行执行。 八、流程说明： 八、流程说明： 3、收入预算编制 3.1?收入预算编制流程说明 收?入?预?算?编?制?流?程?说?明 流程编号：002 流程名称：收入预算编制流程 五、目的：加强财务收入的计划管理 六、原则：过程清晰，责任明确 七、适用范围：市场部、财务部、生产技术部、各子公司、集团总经理、预算委员会 9 财务部 根据〈收入预算〉进入预决算管理流程。 五、相关表单：《下年度中标情况汇总表》，《下年度在建工程统计表》，《子公司下年度收入情况预测表》，《集团下年度收入预算正本》 3.2、收入预算编制流程图 收入预算编制流程图 市场部 生产技术部 子公司 集团公司财务部 总经理 预算委员会 预测下年度中标情况 下年度中标 情况预测表 统计下