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酒店财经管理制度 、、?总则 在服从国家政府的各项政策法令规定的基础上，根据酒店的 实际情况，特制定本制度。 、、?经营财务管理制度 1①?为使酒店经营管理和收支标准符合破产清算组、法院及 经营管理当局的要求，做到增收节支，最大限度的为债权人利益着 想。 2①?各部在经营活动和行政工作中，凡涉及到经济开支，应 做好计划和报告，以书面形式经主管领导、财务主管、总经理逐级 审批之后，方可实施。如资金使用计划，请购计划、维修及更新改 造计划等。 3①?酒店涉及到需要以合同形式明确债权债务的经营活动， 需由有关部门填制对外经营合同审批表，由部门主管、财务主管、 部门主管副总经理、总经理及清算组逐级审批之后，方可实施。 4①?酒店经营活动成本、费用的支付与报销： ①①?经审批程序同意开支的各项成本费用（未超过报告标准 的），凭申请报告及酒店有关批准报销标准，在财务部填制付款凭 证，由财务主管签名支付或报销； 1 ①①?未经审批程序的开支，需经经办人、部门主管在原始凭 证后签名，在财务部填制付款凭证，需经审批程序后方可支付或报 销。 ①①?经审批程序同意开支的各项成本费用（超过报告标准的）， 需重新补充申请，经审批程序后，在财务部填制付款凭证，由财务 部主管签名支付或报销； 5①?经营班子审批开支项目及权限： A①?正常经营性原材料、物料、洗涤、燃料、水电费、话费（长 期供应商次月?10?日前结算支付）； B①?设备维修、维护费、财产保险费（发生或按合同规定时间 支付）； C①?营业税金及各项税费（次月?10?日缴付）； D①?员工工资（工资于次月?12?日支付、加班工资于次月?18 日支付、各种奖励按发生时支付，注：如遇节假日顺延）；（附工资方 案） E①?职工饭堂开支费用（伙食标准：按每人每月?150?元，职工 饭堂水电费、燃料、洗涤、物料等另列支）； F①?职工医疗报销（每月自行采购药品一批、限购?10000?元 以内，外诊医疗费每月末报销一次）；（附职工医疗报销方案） G①?员工统筹保险金及代收代支员工学费及培训费（次月?15 日前支付）； 2 H①?办公用品（每月由部门主管制定请用计划交仓库统计， 按审批程序批准后由采购部门购买）、通讯费（附酒店通讯费报销 人员名单及标准）； I①?代售票务款及代收茶艺款（按相关合同进行）、代客收支 机票款； J①?公关销售费用及开支； K①?高级管理人员酒店用餐开支（附酒店高级人员用餐标准 及名单）、师傅餐。 L①?差旅费报销标准： ①①?司机：新华镇内每天行车补贴?15?元，另在新华镇以外各 镇行车每天补助?10?元、广州行车每天补助?20?元、深圳珠海每天补 助?60?元、广东省内超过?150?公里每天补助?40?元； ①①?因公出差，四级以上管理人员每人每天补助?40?元，四级 以下每人每天补助?20?元。 6、?交际应酬费的标准及报销办法： 标准：按月营业收入?4‰（约每月?25000?元）的标准内开支，原 则上应在本酒店内接待。 接待前应填制业务接待通知单，经部门主管、总经理审批之 后方可接待。 7①?酒店经营大项目开支，如装修改造、大批设备设施购置， 需经清算组批准后方可实施。 3 8①?备用金、预支款的管理 A①?备用金的标准和使用范围：前台收银员（25,000.00?元）、 餐收员（16,000.00?元）、司机（共?5?人，每人?500.00?元）、出纳员（总 出纳?70,000.00?元、出纳员?200.00?元）、采购员（商志纯?6,000.00?元） 、商务中心（2,320.00?元，其中港币?2,000.00?元，人民币?200.00?元）； B①?预支款：根据已审批的开支报告或请购单（指由采购员自 行采购的物品）填制现金或支票借支单，由财务主管签名同意后借 支。当月核销，则退回借支单；跨月核销，则借支单于当月入帐，核 销时开具收据以证明收回借支款。 9①?顾客消费折价优惠及签免权限： A：餐饮部： ①①?折价优惠项目：除海鲜、酒水、茶位、服务费外，均可折 价优惠，折价优惠不低于八折； ①①?签免权限：餐饮部八级以上的管理人员有权免茶位；七级 以上管理人员有权免茶位、签?9?折（签免及折扣不能同时优惠）； ③、酒店总经理、副总经理最低可打?8?折优惠； B：客房部： ①①?前台经理、公关销售部总监有权签免五折房费； ①①?酒店总经理、副总经理可签免房费。 10、加收服务费的标准： 4 A：餐饮部饭市：根据现行酒店行业服务费收费标准，除酒水 及水果不计提服务费外，其他消费均加收服务费，宴会厅按 10%（现饭市暂时不收服务费）、厅房按?15%收服务费； 茶市：桃源轩不收服务费、宴会厅按?10%、厅房按 15%收服务费； 筵席：按营销部下单计算； B：客房：统一按房费收?