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财务?管理制度 目 录 第一章 总则-------------------------------------2 第二章 财务管理的结构体系及责职-----------------2-5 第三章 财务核算制度-----------------------------5-19 第四章 资金管理---------------------------------19-21 第五章 财产物资管理-----------------------------21-22 第六章 发票和收据的使用管理---------------------22-23 第七章 会计档案管理-----------------------------23-24 第八章 生产加工管理-----------------------------24-26 第九章 费用报销管理-----------------------------26-29 第十章 附则-------------------------------------29 第一章?总则 为了规范公司财务行为，利于公司的发展，根据《会计法》、《企业财务通则》， 结合本公司的实际情况，制定本制度。 公司财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、 分析和考核工作，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。 公司?应?当?认?真?执?行国家各?项?法律、法?规?，建立健全内部?财务?管理制 度，加?强财产?物?资?的管理和?资?金运用全?过?程的?监?控，?严?格内部?牵?制制 度，防止弊端。 第二章?财务管理的结构体系及职责 本公司?财务?人?员?必?须?遵守国家有关法?规?、公司内部各?项规?章制度，?认 真履行?职责?，如?实?反映和?严?格?监?督各?项经济业务?，公司?财务?人?员?有?权 拒?绝?承?办?不合法、不真?实?和?损?害公司利益的?经济业务?。 结?合公司运?营?模式和?发?展方向，?财务?部?负责钱?、物、?帐?的管理，具体 工作?责职?如下： 出?纳?：主要?负责钱?的管理，工作内容： 1、?办?理?现?金?、?银?行?存?款?收?支?业?务?，?并?及?时?登?记?日?记?帐?，?做?到?日?清?月?结?。 2、?根?据?每?天?款?项?收?支?情?况?，?编?制?收?支?日?报?表?，?结?出?当?日?余?额?。 3、?费?用?报?销?：?复?核?报?销?审?批?手?续?是?否?完?整?，?票?据?金?额?与?实?报?金?额?是?否 一致，无?误?后予以?办?理。 4、?月?末?核?对?银?行?存?款?帐?，?余?额?与?银?行?不?一?致?的?，?说?明?原?因?并?编?制?余?额 调节?表。 5、?每?月?月?末?与?采?购?部?核?对?备?用?金?汇?总?表?，?进?行?核?对?并?确?认?余?额?。 6、?清?理?个?人?款?：?按?照?公?司?个?人?欠?款?规?定?，?及?时?催?收?、?清?理?个?人?欠?款?。 7、?按?时?办?好?每?月?税?收?和?发?放?工?资?工?作?。 8、?完?成?领?导?交?办?的?其?他?事?项?。 成本会?计?：主要?负责?物的管理，工作内容： 1、根据手续完整的入库单、物料发票编制单位成本，附带凭证并登记库存成本， 预付订金、应付帐款、成本明细帐，确保与总帐保持一致。 2、根据成本预算标准，按财务核算规定的方法，分析产品生产成本，核算和监督 成本制造费用等，及时反映产品成本变动情况，分析每月的变动因素和改进要点。 3、负责库存物料和存货监盘，分析存货的储备情况。 4、管理监督采购合同的执行。 5、每个月根据各项费用标准和预算的控制标准，检查各业务部门的实际费用情 况，提出改进控制意见和建议。 6、完成领导交办的其他事项。 营销?会?计?： 1 审?核出?库单?、送?货单?，依据凭?证?所列名称?规?格、?单?价、金?额?、核 算?销?售收入，核算税金。 2 登?记?客?户应?收?帐?款，定期?询证?确?认?余?额?。催收?货?款，分析?帐龄?， 预?警信用?额?度，避免坏?帐?呆?帐?的?产?生。 3 管?理?增?值?税?发?票?，?申?报?纳?税?。（?购?买?、?开?具?、?抵?扣?、?清?理?等?） 4 管理?监?督?销?售合同的?执?行。 5　 每月定期及时汇总、编报商品销售、调拨经营情况及费用统计报表，并对 报表的真实准确性负责。 总帐?会?计?：?主要?负责帐?的管理，工作内容： 1、?编?制?除?由?成?本?会?计?销?售?会?计?完?成?以?外?的?所?有?凭?证?，?并?登?记?相?关?总 帐?、明?细帐 2、?负?责?核?对?所?有?总?帐?与?明?细?帐?，?确?保?一?致 3、?编