借款管理办法.docxVIP

集团**公司 借款管理办法 第一章?总则 第一条 为提高资金使用效益，减少资金占用，规避借款坏 账损失风险，根据集团公司财务管理制度，特制定本办法。 第二条?本办法适用于**公司（以下简称公司）及所属各单位。 第二章?借款范围及相关程序 第三条 借款按用途和性质不同分为职工因公借款、职工 因病因事借款、司机周转金借款、职工食堂周转金借款。 第四条 借款时，须填写“借款审批单”，列明借款原因、金 额，凡借款金额在?10000?元（含?10000?元）的，由部室负责人→财 务负责人审批；借款金额在?10000?元以上?50000?元（含?50000?元） 以下的，由部室负责人→主管领导→财务负责人→总会计师审 批；借款金额在?50000?元以上的，由部室负责人→主管领导→总 经理（厂长）→财务负责人→总会计师审批。 第五条 职工因公借款 一、因公借款要从严掌握额度，借款事由必须清楚，一事一 单，分项审批。 二、因公借款应专款专用，严禁公款私用。业务经办人应于 业务完成并取得相关票据后一个月之内，凭合法有效的原始凭 证，经签批后冲抵借款，不足部分应以现金补足。 第六条 职工因病因事借款 一、公司及所属各单位原则上不对个人因私借款，确有特殊 情况（如工伤、医疗、公派上学等），必须严格按照公司有关规定 执行。因公受伤的职工确需借款时，由安全环保部门主管业务人 员出具借款单，安全环保部门负责人审批后参照本章第五条借 款程序实施；公派上学的按相关文件规定内容应由单位承担部分 给予借款，由人事部门审批后参照本章第五条借款程序实施。 二、员工住院借款（含工伤住院和员工个人住院）由财务部 门从工伤保险部门或医保部门报销款中扣回，所借学费应于报 销学费时扣回，不足部分应以现金补足。 三、个人因病因事借款一般不超过?30000?元，超过时须有本 单位担保人。 四、职工有个人借款尚未还清者，原则上不准再借。 五、职工个人借款不能按时归还时，财务部门有权从个人工 资中扣发，逾期者应按银行同期借款利率加收滞纳金。 第七条 司机周转金借款 一、因司机工作性质，为了方便司机周转需要，可以由公司 及所属各单位办公室核定周转金限额，司机可在限额范围内借 款。 -?1?- 二、司机原则上不可超限额借款，确因工作需要可由部门负 责人及主管领导批准后借给，超额借款应于业务完成并取得相 关票据后一个月之内，凭合法有效的原始凭证，经签批后冲抵借 款，不足部分应以现金补足。 第八条 职工食堂周转金借款 一、为了方便公司食堂采购需要，可以由食堂主管部门会同 财务部门结合食堂规模核定周转金限额，食堂管理人员可在限 额范围内借款。 二、职工食堂对米面油主食、酒水及常用蔬菜应定点采购， 采用定期转账方式支付，特殊物资和零星采购方可从备用金中 支付。 三、采购员应于每月?10?日前到财务资产部报销，冲抵前次 所借备用金后方可再次借款。 第九条 为正确核算各项借款，由财务部门报账会计负责 对每笔借款设立借款辅助明细账，并负责对款项的借出和收回 进行管理，同时负责对逾期借款的扣回和滞纳金的计算。 第十条 财务部门对各项借款必须及时做账，严禁报销时 直接抽取未做帐借款单的违规操作。 第十一条 职工办理调动、停薪留职、退休等停止支付其工 资的事项时，必须一次性清理完所欠公款。否则，财务部门不能 签署准办意见，人事部门不得办理相关手续。 -?2?- 第三章 延期借款办理程序 第十二条 财务部门应定期、不定期清理借款。对逾期未还、 未报销者，财务部门应及时通知当事人还款或报销。 一、借款人从借款之日起三个月以上未清欠的，财务部门应 及时通知借款人办理借款清欠手续。 ““二、对于逾期借款，本人同意从工资收入中扣回的，借款人 “ “ 需办理“借款代扣通知单”（附表），借款代扣通知单”须报账会计 计算填制有关金额。借款代扣通知单”由借款人交至人事部门， 由人事部门从借款人工资中扣回，起扣金额不低于个人当月工 资收入的?40%，直至欠款扣除完毕。 三、逾期天数从借款人提供合法有效票据的开票日期算起， 超过?90?天的，从超过之日起计算逾期天数。由借款人承担逾期 借款金额的银行同期借款利率的滞纳金，并先行扣缴。 四、特殊逾期情况，需书面说明原因，经公司及所属各单位 总会计师批准后可延期六个月再行清欠，此前期间不计算滞纳 金。 第四章?监督与处罚 第十三条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪 作它用；否则，应按情节轻重追究责任。 第十四条 财务人员未执行本办法，每笔业务罚财务负责 -?3?- 人和报账会计各?50?元，审批人未严格控制借款额度，造成千元 以上逾期借款不能在半年内收回者，按逾期借款金额的?1%处罚 审批人。 第十五条 逾期借款产生滞纳金后，欠款人的还款顺序是： 先还滞纳金，再还欠款，滞纳