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集团公司季度财务分析报告范文 　　财务分析报告 　　 　　是以原报表为基础数据编制的。 一般只根据报表就可以得出的分析属于最 基 础的 ，如 资 产负 债明细、利 润率、成本 率 、负 债 率等 。下 面小编为大 家带来 的是集团公司季度财务分析报告 　　 　　范文，欢迎阅读参考! 　　中国二冶集团 XX 公司(公章) 　　二零 XX 年 X 月 　　单位负责人：总(副总)会计师：总(副总)经济师： 　　XXX 公司季度财务分析报告内容提要 　　为 了进一步 强化财务 管理，提 高各级主要 领导的财务 管理意识， 根据于总 会计师在 2013 年经营管理专项工作会议上的讲话精神，从今年一季度起，各单 位 由总 会计 师 组织 ，每季度要 对本单位的 财 务状 况 进行 分析 ，分析的主 要内容 是 ：资 产负 债 率、 应收账款、 存货、内部 单 位贷 款 、经 营活 动的净现金 流、营 业 收入 和利 润 ，同 时提出改善 经营活动的 具 体措 施 、降 本增 效的具体措 施、专 项管理提升的具体措施。季度财务分析报告具体内容主要包括以下几点： 　　一、基本情况 　　1、资产、负债、结构和季度间变化情况及原因简要分析; 　　2、 NC 帐 套 数 量 情 况 ： 隶 属 分 公 司 帐 套 、 一 级 核 算 工 程 项 目 帐 套 数 量 情 况。3、本季度企业生产经营情况：企业主营业务范围和附属其他业务，在各业 板块的分布情况;按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要业务营业 量及同比增减量。 　　二、经济效益情况 　　(一 )企业 盈利情况分析 ，包 括盈利结构， 各业务板块 效益 贡献，效益 增减 变化的主要原因。 　　(二)主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素。 　　(三)成本费用变动的主要因素，包括主营业务成本构成及变动情况;材料费 用、工资性支出、内部贷款利息等对利润增减的影响。 　　(四 )管理费 用、财务费用 按照主要 明 细项目 进行详 细分析。(五 )其 他业 务 收入、支出的增减变化。 　　(六 )同比 影响其他收益 的主 要事项，包括 影响营业外 收支 的主要事项 、金 额。 　　三、现金流管理情况 　　(一)经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。 　　(二 )与上 季度现金流量 情况 进行比较分析 。包括现金 流规 模和结构， 流入 的主要来源(经营、投资或筹资)，流出的主要用途(经营、投资、筹资)。 　　(三 )逐项 说明对本年度 现金 流产生重大影 响的事项。 四、 资产负债构 成及 变动情况 　　(一 )资产 结构分析，详 细说 明货币资金、 应收账款、 预付 账款、其他 应收 款、存货等项目的变化及增减原因。 　　其中，对ldquo;应收账款rdquo;、ldquo;其他应收款rdquo;、ldquo; 预付账款rdquo;和ldquo;存货rdquo;专项分析。重点说明应收款项的拖欠及 清 欠 情 况 ， 说 明 存 货 的 构 成 及 其 形 成 原 因 (未 完 施 工 按 照 工 程 项 目 进 行 详 细 分 析)，三年以上其他应收款金额以及未及时清理原因，一年以上预付账款金额以 及未结转原因，特别是其对企业可能的影响和未来的具体措施。 　　(二 )负债 结构分析，详 细说 明应付账款、 预收账款、 其他 应付款等项 目的 变化及增减原因,内部单位贷款负债规模、内部单位贷款所产生成本的变动情况 等 。重 点分 析 企业 三年以上的 应付账款、 预 收账 款 和其 他应 付款金额的 主要债 权人及未付原因;应缴税费要按工程项目进行逐项分析。 　　五 、针对本 季度企业 经营管理 中存在的问 题，制约企 业持续发展 的主要因 素;下季度拟采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施及业务发展计划;总结 　　 　　分 析加强对 财务控制 方面的具 体措施和经 验，同时提 出改善经营 活动，保 证完成预算指标的具体措施。 　　六、在完成预算指标的基础上，进一步降本增效的具体措施。 　　七、根据中冶集企管【2013】8 号《关于做好 2013 年管理提升活动的通知 　　 　　》文件精神，坐实专项提升的具体措施。 　　八、同上季相比改善效果情况。