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集团公司销售办事处财务管理制度 1 总则 为了加强公司的实物资产管理，加强应收帐款的回笼，提高资金使用效率， 确保公司资产的安全完整，根据销售办事处目前的销售框架，特制定本规定。 2 销售办事处的性质 2.1 销售办事处为非独立、无销售行为的办事机构。 2.2 销售办事处存放产品属于总公司中转库性质，从属于威孚公司销售部的 产成品库，仅是存放地点不同，办事处所有的实物，产权均属于威孚公司。 2.3 销售办事处客户的应收帐款明细帐在总公司反映。 3 仓库管理规定 3.1 销售办事处凭“无锡威孚公司移库单”（以下简称“移库单”）的内容， 办理入库手续，同时登记“办事处数量帐”的收入数。 3.1.1 当销售办事处收到的产品实际数量、型号与“移库单”的帐面数量、 型号不符合时，办事处仍按“移库单”的帐面数量、型号登记“办事处数量帐”。 同时，应在收到产品的 24 小时之内，将不符合之处以书面形式及时报销售部门 分管领导，销售部门分管领导应在 5 天之内，及时处理。 3.1.2 销售办事处实收产品的数量、型号与“移库单”的数量、型号不符时， 如果是由于运输途中造成实物短少及毁损，则损失应由外部运输部门承担，由 销售部门负责向运输部门办理索赔手续，收到运输部门的索赔款后，再由销售 部门补给中转库的短少数量，使办事处实收数量与“移库单”帐面应收数量一 致。 3.1.3 销售办事处对每次发生的实物、型号与帐面数量、型号之差的产生原 因、报告过程、赔偿与否都要另行建立备查帐逐笔登记。做到帐目清楚，手续 完备。 3.1.4 公司商品库凭“移库单”做移库的帐务处理，即减少产成品总库的数 量、型号，增加“某某中转库”的数量、型号，并且应逐笔登记。 3.2 当销售办事处产品发生销售行为时，办事处凭“销货清单”的内容，办 理产品出库手续，同时登记“办事处数量帐”的发出数。 3.2.1 销售办事处应将“销货清单” 即时报销售部门，据此销售部门开具 正式销售发票给客户（每月截止 25 号、12 月份截止 31 号）。 共 4 页  第 1 页 3.2.2 公司商品库凭正式销售发票作减少“xx 办事处”的数量、型号的帐务 处理。 3.3 当销售客户发生三包业务，急需更换零件时，销售办事处在得到销售部 门技术服务科授权后，凭“三包零件借用单”办理产品借用手续，办事处不需 作任何帐务处理。但是，有责任及时督促销售部门技术服务科办理核销手续， 以保证办事处帐物相符。 3.3.1 公司销售部门技术服务科应在三包零件借用业务发生后的 5 天内，依 据“三包零件借用单”，由销售部门业务科开具红字“移库单”，中转库凭此 “移库单”作核减办事处收入数的帐务处理；公司商品库凭此“移库单”作减 少“xx 办事处”的数量、型号；同时销售部门技术服务科凭“三包零件借用单” 作为原始依据，再开“三包零件领用单”。 3.4 销售办事处凭“移库单”、“销货清单”、“三包零件借用单”一一对应办 理办事处产品出、入库手续，其他票据一律不作为产品的出、入库凭据。 3.5 每月截至 25 日（12 月份截止 31 日），销售办事处应将“办事处数量帐” 的当月各型号产品的收入数量合计、发出数量合计、当月结存数量分别计算出 来，以此编制办事处各产品的库存数量“收、发、存”月报表，报销售部门分 管领导、销售部门业务科、公司产成品仓库。 3.5.1 销售部门产成品库应将中转库报出的库存数量“收、发、存”月报表 同公司仓库台帐核对，发现不符之处，应及时查清原因，及时处理。 3.6 销售办事处负责人应于每月 25 日（12 月份 31 日）前对办事处的实物 进行盘点，保证“帐、物、”相符，另外，办事处负责人还应每月与公司商品库 对帐，保证“帐、帐”相符。 3.7 销售部门每年应不少于一次对中转库的库存数量进行实地抽盘，以保证 公司资产的安全完整。 3.8 当办事处实物与帐不符合或办事处与公司帐不符合时，责任人应立即查 明原因，及时处理。责任人为：办事处仓库经办人、办事处负责人、销售业务 科长、公司产成品仓库经办人、仓库记帐员，总责任人为销售部门第一负责人。 3.9 各类票据应按要求填制，不得缺项，票据上的办事处负责人、业务员、 记帐、发货都应签名，一般不得盖章替代。 共 4 页  第 2 页 3.10  本规定各类票据、帐册、备查帐均为公司产成品收、发的原始依据， 必须建立档案妥善保管，保存期为五年，保存期满后由“某某办事处”提出核 销申请，经销售部门财务科、公司财务部门审核批准后给予销毁。 3.11 作移交。 办事处负责人在工作移交时，对所保管的票据、帐册、备查帐应同时 4 资产管理规定 4.1  销售办事处购置固定资产（指单位价值 2000 元以上，使用年限在 2 年 以上）需事前以书面形式