kpi设计思路与实施实践培训教程.ppt

所有绩效监控指标所需数据必须在统计系统中落实 企业的统计系统必须按绩效监控指标的要求及时、准确、完整将有关数据统计出来，并提供给有关部门及管理者。绩效监控指标中所需的数据，必须落实责任部门和具体责任人。 1月 2月 3月 4月 5月 6月 合计 经济利润树 产品产量 单位产品价格 注：计划的偏差 直接材料 直接人工 制造间接费用 分配与库存 总销售收入 折扣 应收帐款 存货 预付支出 应付帐款 应付税款 其他当期负债 当期负债 当期资产 商品销售成本 净销售收入 总利润 营销费用 管理费用 营运资本 PP＆E 递延税 收/其他 资本资产 非当期资产 投入资本 WACC 有效税率 R＆D 营业利润 净资产 资本费用 经济利润 实际 计划的偏差 通过对经营过程中的KPI指标的监控，找出实际情况与计划的差异，明确企业经营管理改进的关键问题所在，并落实到企业及各个部门计划与考核中。 寻找企业KPI指标的实际情况与计划的差异 某企业2001年1-6销售收入完成情况 企业下属企业（A） （2001年1-6月销售收入完成情况） 企业下属企业（B） （2001年1-6月销售收入完成情况） 问题点 问题企业 正常企业 问题点 案例分析： 成员公司 1、任务+战略 2、开发CSF 和KPI 3、经营检讨 分析报告 4、内部控制 自主管理 5、财务信息 8、监控+督导 企业公司 7、监控+督导 企业公司 6、监控责任 报告 授权管理 总结 绩效监控与KPI指标状况报告 企业的绩效监控系统一般由财务部门和企业管理部门运作，或上级组织有关部门参与运作。企业内部绩效监控主要依靠企业管理部门对绩效监控指标体系的定期检点，发现问题及时组织有关人员采取对策和措施加以解决，必要时需及时报告上级组织；财务部门则应按规定定期向上级组织财务部门报告KPI指标状况；上级组织对口业务部门也要定期对下属企业的经营管理状况进行检点，发现问题要及时督导下属企业加以改进。 基于企业运营绩效信息的工作分析： 总结 企业战略目标 企业 KPI 管理报告 内部控制 监控信息 责任报告 上级企业或董事会 上级企业 指导和控制：经营检讨 绩效考核 KPI指标体系 KPI指标责任的落实是绩效管理与考核的核心 战略规划 绩效考核 经营管理目标与计划 绩效监控 考核结果用于 分配和激励 绩效考核 辅导工作 沟通情况 计划落实 评价效果—分清优劣 总结经验 奖优罚懒 责任到人 企业的经营管理目标与计划通过层层分解落实到人，并形成对员工个人考核的业绩评价标准。再通过阶段性绩效监控与直接上级主管的观察记录与督导，且对照员工阶段性绩效成果，企业主管都要本着公正公平的原则，对自己的每一位下属员工进行绩效考核与评价，从而分清每一位员工对企业的价值贡献程度，为价值分配奠定基础，如图所示。 绩效考核中的角色定位 公司人力资源部 考核制度的制定 各级人力资源专干 考核制度的细化 （考核部门特色） 各级HR和管理者 绩效标准的建立 （落实到每个职位） 各级管理者及员工 绩效管理的实施 （计划、交流、观察、 评价、辅导、沟通） 公司高层 公司战略目标、经营计划、激励政策与措施 绩效考核不单纯是人力资源部门的事，而是企业全体员工共同参与的大事。企业各级各类员工都要充当一定的角色，如图7—17所示。 ? 1 、考核内容要求与构成 考核内容是绩效管理的重点与灵魂，是防止绩效考核流于形式的关键。考核内容要反映企业的战略目标、成功的关键因素，要反映企业经营检讨后的改进重点。考核内容是企业、部门及个人工作计划关键部分的体现。通过考核内容要能检查企业、部门及个人工作计划的达成情况。 企业的考核内容由常规KPI指标、改进KPI指标和行为指标三部分组成。 ? 2、 常规KPI指标 常规KPI指标是指反映达成企业战略目标的关键成功因素改善状况的阶段性业绩指标。一般情况下，纳入对企业或部门考核的常规指标为3—5个，由上级组织确定；对领导层和高中层管理者考核的常规KPI指标可以与其负责的企业或部门一致。其他员工个人考核的常规KPI指标由其直接主管依据本单位承担的KPI指标及被考核者的岗位职责确定。 ? 3、 改进KPI指标 改进KPI指标是通过各级管理者对企业或部门的经营管理检讨，从众多经营管理问题或“短板”中找出的针对改善企业或部门、个人业绩的重点或关键点而确定的指标。企业或部门的改进KPI指标由其上级单位或直接主管召开经营管理检讨会确定；个人改进KPI指标由其直接主管确定。 KPI指标是绩效考核内容的主要表现形式 4、 行为指标 行为指标由与纳入考核的改进