《中铁建工集团有限公司内控体系流程文件汇编》（上册）.doc

. PAGE . . . 上册 上册 中铁建工集团有限公司 内控体系流程文件汇编 （2011年A版） 中铁建工集团有限公司 编制 二○一一年 三月 前 言 为了认真贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布的《企业内部控制基本规范》及其《配套指引》，提升管理水平，提高运营效率，实现公司发展战略，促进企业持续健康发展。中铁建工集团有限公司制定了内部控制体系文件，内控体系文件由《内部控制手册》和《内控体系流程文件汇编》组成。 内控手册是对集团公司内控体系分别从五要素的描述，包含了内控体系建设工作的所有内容，内控手册规定了术语、编制依据、组织体系、部门责任、内控要点、实施程序、方