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风险隐患 三、保证金来源风险 银行承兑汇票保证金是降低授信风险，保障银行信贷资产安全的重要措施，要求承兑申请人提供自有资金作为保证金，严禁承兑申请人将流动资金贷款或承兑汇票贴现资金作为保证金，防范信用风险放大。 客户信用分析理论 （1）三“C”要素理论 品德：企业及实际控制人品德如何、是否存在不良信用记录、是否涉及违约和诉讼。最直接的评判来源于征信记录、信用评级公司以及社会舆论。 三“C”要素理论 能力：指企业的履约付款能力，包括支付货款或劳务费用、偿还贷款的能力等。 这一点是企业信用分析的核心！ 企业过去的付款记录只能说明以前的经营情况，未来企业经营有诸多不确定的因素，所以对客户资产状况、经营现状、特别是对客户的资本实力、变现能力、经营业绩、现金流量状况的分析判断，可以直接说明企业的支付能力大小。 三“C”要素理论 资本：指客户的资本实力，包括净资产和无形资产。 资本实力可以通过客户的财务审计报告分析计算得到，如果有重大财务会计事件，还可以通过征信公司或信用评级中介机构获得更多的信息。 四“C”要素理论 四“C”要素理论是在三“C”要素理论的基础上，增加了“担保品”这一要素发展而来。 注意： ①担保品可以减少潜在危险，但并不能改变企业的基本信用状况。 ②担保品不是授信的必要条件。 五“C”要素理论 五“C”要素理论是在四“C”要素理论的基础上，增加“环境因素”发展而来。 环境因素包括政治、经济、文化等因素，以及企业所处的行业、区域、地理位置等方面。 简单案例：鄂尔多斯经济衰退 煤炭、钢材行业低迷 武银福窑钢材市场与通港钢材市场对比 六“C”要素理论 六“C”要素理论是在五“C”要素理论的基础上，增加了“保险”要素发展而来。 目前保险在信贷领域的运用逐渐频繁，例如： ①农牧业贷款中，一些银行要求对生物资产（牛、羊等）进行保险，银行作为保险第一受益人。 ②贸易融资业务中，银行对于企业质押的易损存货，如煤炭、木材、油料等质押品一般都要求购买保险。 ③目前在国际贸易融资中，许多银行都开展有“短期出口信用保险”融资业务，即出口商在中国出口信用保险公司投保短期出口信用保险，将保险赔偿权转让给银行，以获得银行信贷支持。 三“F”要素理论 美国罗伯特.莫里斯协会将五“C”理论总结为三“F”理论。 个人因素：包括品德及能力 财务因素：包括资本及担保品 经济因素：即环境因素 五“P”要素理论 1、借款人个人因素：包括企业负责人出生背景、年龄及健康状况、教育背景、经营理念、业界评价、经营及财务管理能力等方面。 2、资金用途因素：借款人资金用途、企业长短期营运计划、计算企业所需资金并验证企业申请的借款金额是否合理。 五“P”要素理论 3、还款来源因素：企业的还款意愿，特别要注意企业历史还款记录，以及有无不正常转移企业资产等不诚信行为。 4、债权保障因素：授信合约的限制条件、担保品的变现能力。 5、借款人展望因素：企业所属行业的前景、企业自身的发展能力等。 十“M”要素理论 十要素理论对企业的信用能力分析方面进行了更加详细的细化。 企业十个要素包括人力、财力、机器设备能力、销售能力、管理能力、原材料供应能力、计划能力、制造能力、方法、活力能力等方面。 理论总结 上述企业信用分析评价理论，虽然内容不同，但都是以三“F”理论及六“C”要素理论为基础发展而来。 综上所述，企业信用分析需要重点关注企业所处的行业发展情况、品德、资本实力、经营能力、担保品等方面。 银行承兑汇票业务简介 今日话题 银行承兑汇票简介 银行承兑汇票承兑 银行承兑汇票业务操作重点 问答时间 风险隐患及防范措施 银行承兑汇票简介 银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 定义 主要角色 出票人 收款人 承兑人 持票人 分类 按风险高低分类 特点 银行承兑汇票承兑 银行承兑汇票承兑，是指我联社作为汇票的付款承诺人在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 （1）具有企业法人资格，或经法人授权的企业分支机构或其他经济组织。 （2）资信状况良好，具有到期支付货票款项的能力 （3）在我联社开立结算账户，结算记录良好 担保 1、差额承兑汇票一般要求企业对敞口部分 金额提供担保 2、担保模式：保证、抵押、质押 银行承兑汇票业务操作重点 一、承兑申请材料 企业基础资料 承兑前1个月和上年末、前年末的企业财务报表 商品交易合同 有关保证人或抵（质）押物的材料