大型上市集团全方位财务管理制度完美汇编.docVIP

PAGE 1 【A+版】大型上市集团全方位财务管理制度完美汇编 总 则 为加强JG置业集团有限公司（以下简称集团总部）的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《施工、房地产开发企业财务制度》，以及有关法规、政策和制度，结合实际情况，制定本制度。 JG置业集团及其控股分/子公司和关联公司是独立法人，依法享有民事权利，承担民事责任，在其授权范围内自主经营，独立核算，自负盈亏。分/子公司是指JG置业集团直接或间接控股的公司，关联公司是指JG置业集团不直接或间接控股的公司。 JG置业集团及其控股分/子公司和关联公司必须依法设立会计机构，根据内部控制制度及授权制度规定合理配备合格会计人员，任命财务负责人，严格履行岗位职责，及时、准确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。 本制度适用于集团总部及其分/子公司和关联公司（以下简称各公司）。 财务管理机构设立及管理职责 集团总部设财务管理中心，各分/子公司及关联公司下设财务部。 财务管理中心的职能是全面负责总部和分/子公司的财务管理、资金管理、财务指标管理和财务风险预警与调控、融资决策；负责总部整体资金投资安排与调剂；负责各项财务管理制度及办法的修订、完善；负责汇总、编制总部合并会计报表与总部财务分析；指导、检查、监督分/子公司的所有财务管理工作；负责总部对外财务资料的审核报送；外部审计的支持、配合；负责总部及分/子公司主要财务人员的招聘、培训、考核及调度。 财务管理中心对所属分/子公司及关联公司的财务进行统一管理和会计核算，制定并确保各分/子公司及关联公司财务部贯彻执行集团总部的各项管理办法；拟定总部及其下属分/子公司的会计核算制度；对分/子公司经营结果及财务数据进行认定和评价。 分/子公司及关联公司的财务部主要负责其本公司的财务风险预警与调控、融资决策与资金调度；对外投资决策的支持；公司融资渠道建设；营运资金管理与整体资金的预测、年度财务Budget管理与控制；财务管理制度与内部控制制度的拟定并贯彻执行；财务分析与会计核算的审核、监督；贯彻落实总部财务管理的制度和办法；财务部行政管控；外部关系管理。 各分/子公司及关联公司的财务部须严格贯彻执行国家的财务会计政策法规，在集团总部的相关规定框架内制定本公司的具体实施办法并组织实施，同时报送集团总部财务中心备案，接受集团总部的财务中心的监督。 各公司应不断完善会计人员岗位责任制、内部牵制制度、稽核制度以及原始记录、计量验收、财产清查等方面的规章制度，建立健全内部经济责任制和科学的内部业务流程和操作规范。 财务管理的主要制度与办法及其修订 总部财务管理的制度、办法主要有： （一）会计核算制度 （二）财务人员管理办法 （三）Budget管理办法 （四）销售收款管理办法 （五）资金调配与管控办法 （六）货币资金管理办法 （七）财务分析管理办法 （八）财务档案管理办法 财务管理中心每半年对各公司进行一次财务制度执行情况的全面检查，并根据检查结果完善各项财务管理制度和办法。 各项财务管理制度和办法的修订调整，由集团总部财务管理中心拟定，经CFO审核、CEO审批后方可执行。 对外会计报表的编制 各公司须按照国家的有关会计准则和会计制度编制各类会计报表并上报。 外部投资者需要的会计报表应以中国会计准则的会计报表为基础，按照外部投资者需要的会计准则进行转换。 各公司的会计报表必须及时、准确和真实的反映本公司的经营成果和财务状况。 财务检查与监督 总部财务管理中心有权对各公司的财务状况和经营成果进行检查和监督，确保经营成果真实、合法。 总部财务管理中心每半年应对各公司进行一次财务制度执行情况的全面检查，并提出书面检查意见。具体时间可根据公司业务实际进行安排，检查内容包括各分/子公司会计账务处理的规范性和各项制度的执行情况。 总部财务管理中心每季度应进行一次财务预决算会议，对需结转的收入和成本进行提前的规划计算；各公司每季度应对大额的资产、负债和往来挂账的费用进行清查、清收，确保财务Budget的可靠性和会计制度执行的严肃性。 附则 本制度的解释权归财务管理中心。 本制度自下发之日起执行。 JG置业集团有限公司 二〇KK年KK月KK日 附件： 总部会计核算制度 总部财务人员管理办法 总部Budget管理办法 销售收款管理办法 资金调配与管控办法 货币资金管理办法 财务分析管理办法 财务档案管理办法 附件1 JG置业集团有限公司会计核算制度 总 则 为了规范JG置业集团有限公司（以下简称“集团总部”）会计核算制度,根据《会计法》、《企业会计准则》及行业会计制度，结合本公司的具体情况，特制定本制度。 集团总部会计机构设财务管理中心，在总经理和总会计师的领导下，开展具体