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商品购销存流程管理办法（试行） 第一章 总则 一一一?为了加强公司商品购销存管理，依据《质量管理手册》，结 合公司日常业务活动，特制定本管理办法。 “一一一?本办法适用于公司所有经营业态，并由财务部门纳入“物资 “ 采购”、库存商品”或“委托加工商品”科目核算的商品购销业务。 一一一?所有购销业务运作前均需提供《销售利润测算表》，以利于 监控业务资金、费用、利润的进展情况。 一一一?按照公司《合同管理制度》，各项业务均需签订合同，保障 公司合法权益。 一一一?各项业务均需理顺流程，完善入库出库等业务环节，降低 经营风险。 第二章 采购管理 一一一?商品购进前需要由经营部门提供供应商资质，由质量部按 照?GSP?及?ISO9001?相关规定审核通过后，方可进行采购。 一一一?经营部门拟定采购合同，按照《合同管理制度》要求，经审 批后与供应商签订合同。如合同未及时履行相关手续，须提供供方单 位盖章的合同传真件，方能开展后续业务，正式合同须在收到合同传 真件后?10?个工作日内交合同管理部门存档。 一一一?商品到货后，由质量部门负责质量验收，如商品质量验收 不合格，由质量部门按照?GSP?相关规定处理。合格商品由保管员验收 商品数量并填写商品入库单（供货单位、品名、规格、数量等，包括存 根联、验收联、业务联、记帐联、结算联），质量部门在各联次加盖“质 量验收”章，将业务联、记帐联、结算联转交经营部门，由经营部门填 写入库商品的单价、金额，并将记帐联转交财务部入商品帐。同时经 9――1 营部门在公司业务系统中录入采购入库单，由财务部审核。 以上工作在商品入库后?2?个工作日内完成。商品入库单各联次情 况如下： 存根联：仓库留存； 验收联：质量部门留存； 业务联：经营部门留存； 财务联：经营部门填写入库商品单价、金额后交财务部入帐； 结算联：经营部门填写入库商品单价、金额，取得供货单位发票， 附在发票后交财务部；收购业务凭此联开具《农产品收购发票》。 一一一?货款支付按照《商品采购资金支付管理办法》执行。 一一一?委托代购业务与直调业务由客户确认商品质量，或以客户 回款为依据，由经营部门按照上述规定办理入库手续。 一一一一?收购农产品的特别规定： （一）收购区域：限于本省 （二）收购对象：直接从事中药材种植、养殖、采集的个人（以下 简称“药农”?）。 （三）收购原则： 1、收购品种必须符合地道、优质药材产区原则； 2、收购数量应当符合药农种植规模； 3、收购单价与当地市场行情相适应。 （四）收购条件：满足最低毛利率的要求 1、占用资金在?90?天以上（含?90?天），毛利率不低于?10％； 2、占用资金在?30-90?天以内（含?30?天），毛利率不低于?7％； 3、占用资金在?30?天以内，经营毛利率不低于?4％； （五）办理中药材收购业务必须提供的资料： 1、药农身份证复印件； 9――2 2、产地乡镇、村级或农场等有关管理部门出具的《农业生产者 生产经营情况证明》（简称“地产证明”），内容应包括药农姓名、身份 证号、种养场地面积、中药材商品名称、销售数量、销售金额等。 3、药农收到货款的收据（加盖手印）。 要求：身份证复印件、地产证明药农姓名必须一致； 4、遇到收购数量较大时（50?万元以上），需有专人现场拍摄资 料以备案。 （六）开具收购发票： 商品入库和货款支付手续办理完毕后，财务部对入库单、地产 证明、药农身份证复印件等相关资料的一致性进行审核后，通知经营 部门填开《成都市农产品专用收购凭证》，以下简称“收购发票”。 经营部门经办人需对收购发票进行复核，并在“发票联”上签 字备查。发票开具人员应将已由经营部门经办人在背面签字后的药农 身份证复印件和“地产证明”，粘贴在发票联背面以备税务机关核查。 第三章 销售管理 一一一一?商品销售前需要由经营部门提供客户资质，由质量部按 照?GSP?及?ISO9001?相关规定审核通过后，方可进行销售。 一一一一?经营部门提供销售合同，按照《合同管理制度》要求，经 审批后与客户签订合同。 一一一一?经营部门根据“销售合同”在业务系统中录入“销售订单” ，根据“销售订单”录入并打印“销售单”（共?5?联），储运部门安排发货 （发货数量不得高于经营部门通知数量），根据实际发货情况填写“实 发数”，在仓库联、随货同行联加盖储运部章，根据客户确认开票数量 在业务系统中录入“销售出库单”，损耗部分在业务系统中做损耗出库 处理。 9――3 存根联：交经营部门留存； 发货联：仓库留存； 客户联：随货同行交客户； 结算联：经营部门留存，作为申请销售发票的依据； 财务联：发货后即交财务部留存； “销售单”各联分发工作在发货后?2?个工作日内完成。 一一一一?开具销售发票时由经营部门填写“发票申请单”，并附销