内部审计员工行为规范.docxVIP

中国---有限公司内部审计人员行为规范（试行） 第一章?总?则 第一条 为加强内部审计监督，进一步规范内部审计人员行 为，提升内部审计人员职业形象，促进审计中心文化建设，根据 《内部审计人员职业道德规范》、《公司员工行为规范手册》、《公司 内部审计工作规则》等相关规定，制定本规范。 第二条 内部审计人员行为规范，是指审计人员在开展审计 项目中应遵循的行为规则及道德规范，是约束审计活动的行为标 准。 第三条 行为规范是公司文化的重要内容。审计中心以做好 确认与咨询业务为使命，以恪守独立与客观、追求能力与担当、 崇尚理性和证据、坚持学习与创新为工作理念，努力塑造审计中 心特色文化。 第四条?本规范适用于审计中心全体人员。 第二章 基本行为规范 第五条 热爱本职岗位，以公司发展为己任，自觉维护公司 信誉与形象，遵章守纪、廉洁自律、勤勉尽责、刻苦专研，不断提 高各项技能与业务素质。 第六条 内部审计人员应着装得体、谈吐清楚、举止大方、 注重实效，遵守集团公司职场相关要求。 第七条 工作期间应佩戴公司胸牌，周一至周四，应着职业 装；周五可以适当休闲。服装、领带、鞋面等应保持整洁，体现良 1 好的精神面貌和职业形象。 第八条 沟通时应态度诚恳、言语清晰、行为得体、举止端 庄。在电话沟通时，通话简明扼要，音量适当，不应影响他人的正 常工作，不得在办公职场内长时间拨打或接听私人电话。 第九条 召集会议时应提前预约，做好充分准备；与会人员 要按照要求准时参加、遵守会议纪律，因故缺席应提前告知会议 召集人，并做好沟通。 第十条 发送电子邮件需主题明确、内容简洁、表达清晰， 内容较多时，应以附件形式发送。发送对象为非审计中心人员时， 需注意邮件接收人和抄送人的排名先后。 第十一条 严格遵守公司考勤制度，不得迟到、早退，临时 因公外出应告知部门负责人；休假一天以上，应提前取得部门负 责人同意，并做好工作交接，不得擅离工作岗位。 第十二条 主动创造和维护良好的办公环境，办公用品摆放 有序，保持桌面整洁。 第十三条 遵守公司各项安全管理规定，重要资料不得随意 摆放，防止泄密；手提电脑妥善保管，防止丢失；下班最后离开职 场人员应关闭门窗，做好安保工作。 第十四条 审计团队成员应有大局意识，友善团结、互相尊 重与理解，团队活动中主动发挥个人专长，尽可能为团队工作目 标达成提供便利。 第十五条 严格遵守公司保密规定，任何人员不得向外泄露 公司商业秘密；不得擅自泄露客户的信息资料，维护客户的合法 权益，尊重员工个人隐私，谨慎发表言论。 第十六条 按照公司要求参加内外部培训，鼓励参加各类专 2 业资格认证考试。参加外派培训后应提交学习心得及培训学习材 料，建立部门培训资料库。 第三章 项目行为规范 第十七条 内部审计人员在实施审计业务时，应遵守《内部 审计人员职业道德规范》，做到独立、客观、正直和勤勉。 第十八条 审计项目组进驻审计现场，应按照审计通知的规 定时间统一到达，项目结束时有序撤离。如遇特殊情况，应征求 项目经理的意见并取得其同意；涉及项目经理事项的，应报部门 总经理同意。 第十九条 与被审计单位人员沟通时，应注意工作方式与方 法，合理有效沟通，避免发生冲突；遇到特殊情况，应及时向项目 经理报告，必要时向部门总经理汇报，统一处理。 第二十条 自觉遵守被审计单位的职场纪律，维护工作秩序， 保持职场安静，现场工作作息时间一般保持和被审计机构的作息 时间一致。 第二十一条 为保障审计人员的人身安全，异地出差期间项 目小组成员应相互关照，避免夜间单独外出，特殊情况向项目经 理报告。 第二十二条 现场工作期间执行夕会制度。每个工作日结束 前，项目经理应组织小组成员沟通工作进展、共享审计信息、布 置下一阶段的主要工作任务。 第二十三条 调阅、归还被审计单位工作资料时应办理交接 手续。现场审计人员应本着“谁调阅、谁负责”的原则，做好调阅 和归还登记，认真保管调阅资料，防止丢失、损坏。 3 第二十四条 现场工作期间，项目经理、主审人员的手机应 保持?24?小时开机状态，遇突发事件及时向部门总经理报告。 第二十五条 现场工作开始后，应将审计小组办公场所钥匙 指定专人保管，不得随意转借。爱护公物，节约用电，每日离开职 场时关闭所有电源。妥善保管手提电脑等审计工具，防止失盗等 事件发生。 第二十六条 实施审计项目时，鼓励人员就专长的业务领域 及技能相互传授经验，做好对审计人员之间的“传、帮、带”工作， 不断提升各层级审计人员的专业水平。 第二十七条 因公出差时，服从项目组统一安排，严格遵守 公司差旅费管理规定，避免铺张浪费，节约审计资源。 第二十八条 廉洁自律。时刻不忘使命与责任，自重、自省、 自警、自励，做到坚持原则、品行端正、廉洁奉公、不谋私利。 第二十九条 如发生重大