现金报销管理制度.docxVIP

文件更改一览表 版本 更改内容 更改日期 更改人 年??????月??????日 年??????月??????日 年??????月??????日 佛山市好来客食品有限公司 文件编码： HLK-CW-07 版本版次： A 生效日期： 年????月????日 《现金报销管理制度》 本制度适用部门分发适用部门负责人会签批准审核编制工作指引注： 本制度适用部门 分发 适用部门负责人会签 批准 审核 编制 工作指引 1、此份为试运行文件。该制度编制人为办公室负责人，主要职责是维护制度的运行、检查、培 训指导、问题点收集、处理； 2、若在试运行过程中遇到运作不畅等情况时，请及时知悉编制人； 3、试运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。-?-?1?-? 3、试运行过程中若同变革前文件有冲突时，一律依本文件执行。 佛山市好来客食品有限公司 文件编码： HLK-CW-07 版本版次： A 生效日期： 年????月????日 《现金报销管理制度》 工作指引现金报销管理制度 工作指引 第一 总则 　　（一）?为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　（二）?本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关 费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销 制度和报销流程。 （3）?本制度适用公司全体员工。 　第二 借支管理规定及借支流程 借款管理规定： 　　(一)?临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨 月借支。 　　(二)?各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。 (3)?借款销账规定： 1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销。 2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 　??3）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　?借款流程： 　　(一)?借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 　　(二)?审批流程：经办人制单→主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三)?财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 　　第三 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括油料费、租车费、差旅费、电话费、交通费、临时购买的办公费、低值易耗品及备品备 件、业务招待费、没有固定的咨询顾问费、培训费、布草费、拓展费、资料费、广告费、修理费、误餐费、 以 -?-?2?-?- 佛山市好来客食品有限公司 文件编码： HLK-CW-07 版本版次： A 生效日期： 年????月????日 《现金报销管理制度》 工作指引及没有工资卡的离职员工工资、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 工作指引 （一） 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→?须办理申请或出入库手续的应 附批准后的申请单或审批好的入库单→部门经理审核签字→财务部门费用会计审核→财务经理复核→总经理 审批→到出纳处报销 （二） 费用报销的一般规定 　1.?报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 　2.?填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附??件张数；金额 大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3.?按规定的审批程序报批。各部门每周四之前将待审批的费用单据交到财务部费用会计处。 4.?财务经理的审批权限为：1元--300元。超过300元以上的经副总经理审批。　 5.副总经理审批权限为：301元-1000元。超过1000元以上的经总经办审批。 6.?报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 （三） 办公费、低值易耗品报销制度及流程 　.?管理规定: 1.?为了合理控制费用支出,办公费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 报销流程： 　　1．购置申请:?公司人事部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置 申请单按资产管理办法规定报批。 　　2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原 始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3．费用归集：人事部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费 用，待实际领用时分摊。 4.?财务经理的审批权限为：1元--300元。超过300元以上的经副总经理审批。　 5.副总经理审批权限为：301元-1000元。超过1000元以上的经总经办审批。 -?-?3?-?- 佛山市好来客食品有限公司 文件编码： HLK-CW-0