银行会计岗位职责、标准、流程.docxVIP

序号 岗位职责 工作标准 1 负责办理银行汇票、支票、电汇 及承兑汇票的收款工作 大额现金直接交付银行；银行承兑汇票：首 先检查票面是否有存在圬损，是否有涂改、 挂擦痕迹，面额超过伍拾万的送交银行查询 确认真伪；银行承兑汇票要求必须有客户的 背书签章确认，检查背书是否连续，签章是 否清晰，背书人签章处和被背书人是否一致， 被背书人书写是否规范。 2 负责办理银行汇票、支票、电汇 及承兑汇票的付款工作 根据填写及审批手续完整的付款申请书及供 应商收款收据付款，结算方式承兑汇票付现 汇者，按集团规定贴现率扣贴息后付款。 3 负责到银行办理银行承兑汇票的 贴现 根据公司资金需要，准备贴现手续（贴现申 请书、与汇票前手客户的产品销售合同及增 值税发票等），并催办银行落户；票据贴现业 务实行利率询比价管理，联系多家银行，争 取市场最低贴现利息，降低公司财务费用。 4 妥善保管银行承兑汇票及空白单 证 妥善保管银行承兑汇票、银行空白单证，及 时登记票据备查帐即支票登记簿，每日盘点， 保证票据的安全。 5 负责银收、银付凭证的填制工作 并登记银行日记帐 及时将手续完整的单据编制凭证，注意凭证 摘要要简明扼要，会计科目正确、附件张数 正确；并日清月结登记银行日记帐 6 每月编制各银行的银行余额调节 表 每月终了及时收取银行对帐单，编制银行余 额调节表，次月?10?日前编制完毕，将对帐单 和调节表装订入档，发现未达帐项者在本月 及时调整。 7 编制银行资金日报表 每日下班前将当日资金收付情况详细记录， 编制资金日报表，并于次日?8:30?前以电子邮 件和纸质文件上报各级领导。 8 编制周资金使用情况 每周五将本周资金情况整理完毕，编制资金 汇总表并于次日?8:30?前以电子邮件和纸质文 件上报各级领导。 9 编制下周资金计划 每周六前联系各部门收集资金回款和付款计 划，编制周资金计划表，并于次日?8:30?前以 电子邮件和纸质文件上报各级领导。 10 完成领导交办的临时工作 及时、高效 银行会计岗位职责和工作标准 银行会计工作流程 一、银行收款流程： 银行汇票 开 电汇?????????支票????????????银行承兑汇票 收款通知单填 开 填写事项齐全，大 小写金额正确 票据送至银行， 填写进帐单 N 票据有效性 收款通知单填 开??????无圬损涂改挂擦痕 Y 迹，背书连续性、 银行查询真伪 银行出纳收款 款通知单填开 银行出纳收款 款通知单填开 登记票据备查簿 开具收款收据，加 盖财务专用章 收款通知单 收款通知单 填开 存 根 联 记 帐 联 收 款 联 存档 填制银收 凭证 客户 登记银行 日记帐 开具销售 提货单 二、银行付款流程： 现汇 款  付款申请书 各级授权人审批 承兑扣 贴息  承兑 款 计算贴息 票据背书 按贴现期和 集团规定贴 现率计算 银行办理 日清卡 付款后，客户收款收据 填制银付凭证 登记银行日记帐 三、银行承兑汇票贴现流程： 现汇需求 办理承兑贴现 办理贴现承兑汇票 销售客户 销售合同 销售发票 银行贴现率 选定银行 承兑银行贴现 财务入帐 四、银行余额调节表流程： 银行对帐单 银行存款日记帐 一一对应 未达帐项 企收银未收 企付银未付 银收企未收 银付企未付 调整后余额相符 手续入帐 存档 未达入帐